老师，我们是一般纳税人，员工去参加技能培训，产生的培训费可以开具专票用来抵扣增值税吗？

好的，谢谢老师！还有就是我们公司在酒店去给合作单位搞项目宣传加专业知识培训，发生的酒店场地租用费、现场参加人员的餐费，现场给参加学习人员的笔，记事本，公文包，包括带领人员去实地学习发生的旅客运输服务费，马路边上做的广告制作费，这些都是我们公司出钱，想问一下老师，这些发票开了专票，可以正常勾选抵扣吗？

需要区分是培训费还是宣传费？

老师，偏向宣传费多点，其中还有一张酒店开的餐费专票，我都不知道咱办了，请老师指导一下，感谢！

餐费专票不能抵扣的。其他的学习和宣传都可以抵扣

哦，好的老师，那我这餐费专票该怎么处理合适呢？

做不抵扣勾选就行了

哦，好的老师，做了不抵扣勾选后，这张餐费专票价税合计金额共5292元，是当做普票来使用吗？需要做价税分离吗？

是的，直接含税价做账就是

好的，明白了！谢谢老师指导！老师就是上面我描述的那一系列费用，我这边该怎么做账务处理合适呢？

按费用类别计入管理费用下边的明细

老师可以全部计入销售费用——广宣费 吗？

不可以的，要分清费用的性质

发票有：办公文具发票，餐票，住宿发票，会务票，旅客运输服务票，广告制作费发票，以上这些该怎么归类呢？

按用途归类就是了，办公费，差旅费，会议费，宣传费

哦，好的老师！办公费，差旅费，会议费记在管理费用下面对吗？宣传费计入销售费用下面对吗？

是的，就是那样子的哈

好的！感谢老师耐心解答！那笔5292元餐费归属在管理费用——会议费，合适吗？然而那笔2600元的旅客运输服务费我不知道归属在哪类啊？