Q
请问去年有笔账应该挂应付账款，但是挂到了合同履约成本-间接费用里，成本已经结转了，今年想调账的话怎么调，可以直接借红字合同履约成本，借应付账款吗
2023-11-23 11:32
2023-11-23 11:32
您好，是小企业准则还是？
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老师，我想问一下，这是我19年12月的一笔账，分录写的暂估原材料和应付账款，已结转成本，但实际却记入了劳务成本和其他应付款中 今年已收到票，有重复写了原材料和应付账款 请问19年这笔账，我该怎么调整？
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老师，您好，我们公司先付了材料款，材料已经使用，那需要结转成本，有一部分是直接结转到主营业务成本的有一部分是合同履约成本工程施工里的，那可能几个月以后才能收到发票，该怎么做账？
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去年年底暂估了12万的成本，因为对方无法开票，最后不能走正常的成本，在今年汇算清缴的时候调出这15万，但是这笔款正常支付了，由于没有发票，我们之间挂的应付账款暂估，付款的时候直接记应付账款暂估，贷银存可以吗，把应付账款平一下
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Q
老师，我们21年12月末有2笔材料已付款未到票暂估入库，结转了成本，当时：借，库存，贷，应付～暂估，后来结转成本，借：主营成本，贷：库存！但是今年10月刚收到发票，我可以直接把暂估冲掉吧？借：应付～暂估，贷；应付账款！还需不需要调整以前年度损益？
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Q
请问去年有笔账应该挂应付账款，但是挂到了合同履约成本-间接费用里，成本已经结转了，今年想调账的话怎么调，可以直接借红字合同履约成本，借应付账款吗
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您好，不用这样冲。借：以前年度损益调整（负数） 贷：应付账款（负数） 借：以前年度损益调整 贷：未分配利润
就是一笔甲方工程款代扣的水电费，一般来说我这边做借：应付账款，贷应收工程款，项目上做成本：借：合同履约成本-间接费用，进项税，贷：应付账款，现在是我这边直接做成了一笔，借：合同履约成本-间接费用，贷应收工程款
好的，这个情况就按您说的以前年度损益调整掉就可以了是吧
你好，是的，按照我写的做即可
感谢老师
不客气，祝你工作顺利，身体健康。