请问去年有笔账应该挂应付账款，但是挂到了合同履约成本-间接费用里，成本已经结转了，今年想调账的话怎么调，可以直接借红字合同履约成本，借应付账款吗
您好，是小企业准则还是？
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老师，您好，我们公司先付了材料款，材料已经使用，那需要结转成本，有一部分是直接结转到主营业务成本的有一部分是合同履约成本工程施工里的，那可能几个月以后才能收到发票，该怎么做账？
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老师，我们21年12月末有2笔材料已付款未到票暂估入库，结转了成本，当时：借，库存，贷，应付～暂估，后来结转成本，借：主营成本，贷：库存！但是今年10月刚收到发票，我可以直接把暂估冲掉吧？借：应付～暂估，贷；应付账款！还需不需要调整以前年度损益？
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请问去年有笔账应该挂应付账款，但是挂到了合同履约成本-间接费用里，成本已经结转了，今年想调账的话怎么调，可以直接借红字合同履约成本，借应付账款吗
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老师，我今天发现2023年12月有一张材料发票多入账了90元，成本已结转，当时收到发票这样做的，借：合同履约成本200，贷：预付账款200，借：主营业务成本200，贷：合同履约成本200，其实发票金额是110，我算错了。是普通发票，这个月我应该怎么调
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老师，请问一下去年12月暂估入库，结转成本，今年1月份收到是不是要吧暂估入库 跟结转成本同时冲销。重新做一笔结转成本的啊？还是说直接冲暂估入库的 借工程施工 红字，应付账款暂估红字 还是说重新做借工程施工 贷应付账款就行了？
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一般企业
您好，不用这样冲。借：以前年度损益调整（负数） 贷：应付账款（负数） 借：以前年度损益调整 贷：未分配利润
就是一笔甲方工程款代扣的水电费，一般来说我这边做借：应付账款，贷应收工程款，项目上做成本：借：合同履约成本-间接费用，进项税，贷：应付账款，现在是我这边直接做成了一笔，借：合同履约成本-间接费用，贷应收工程款
好的，这个情况就按您说的以前年度损益调整掉就可以了是吧
你好，是的，按照我写的做即可
感谢老师
不客气，祝你工作顺利，身体健康。