老师，计提10月份工资为1万， 借：制造费用10000 贷：应付职工薪酬10000 月末结转 借本年利润1万 贷制造费用1万 次月实际发放工资为15000 怎么做？
1．按考勤或产量统计表计提工资 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司承担部分社保公积金 借：管理费用-各项社保，公积金 贷：应付职工薪酬-各项社保，公积金（企业部分） 3.发放工资时扣社保和个税 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4上交杜保 借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分） 其他应付款—社保，公积金（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
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你好，老师，请问一下，比如我每个月实际发放工资为10万，计提时候：借：制造费用10万，贷：应付职工薪酬10万，发放时有个员工的代扣保险款1万，借：应付职工薪酬11万，贷方：银行存款11万，那这样不是我的应付职工薪酬计提少了1万嘛，但是这1万又不该进入制造费用的啊，怎么处理才合适呢
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老师，1月份工资计提是20万，借管理费用 20万 贷 应付职工薪酬 20万 ，本月我又做了付工资，借 应付职工薪酬 20万 贷 银行存款13万 库存现金 7万 ，但是后面才知道，1月份从公户付出去是去年12月的工资，然后，1月计提的20万工资要到2月份才发 ，现在我要怎么调整呢
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老师，计提10月份工资为1万， 借：制造费用10000 贷：应付职工薪酬10000 月末结转 借本年利润1万 贷制造费用1万 次月实际发放工资为15000 怎么做？
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老师，我23年12月份计提工资35万，当时记分录是 借成本35万，贷应付职工薪酬35万，今年1月份收到实际发放9万的工资表，怎么记分录
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请问老师，实际工资50万元，福利费10000元，福利费之前已经发放，计提福利:借:成本/费用福利费10000元 贷:应付职工薪酬—福利费10000元，发放福利:借:应付职工薪酬10000元 贷:银行存款10000元，计提工资分录:借:成本/费用—50万元 贷:应付职工薪酬—工资50万元 ，然后按照51万元（工资＋福利费）缴纳个税，发放工资时:借:应付职工薪酬—工资50万元，贷:银行存款49.5 贷:其它应收款—社保0.3 应交税费—个人所得税0.2，所以季度申报企业所得税，申报个税的工资是51万元，而实际应发的是50万元，比对差1万元是福利费，属于合理情况，对吗？
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老师，计提的是1万，发放了15000，怎么办？分录怎么写
补计提5000的工资就是了
计提1万，发8000的话，就红冲2000对吧
是的，就是那样处理的