老师，上月做的无票收入，按9个点报的税，本月开具普票是按13个点开的，请问怎么写分录，请老师写明细一点，补交4个点的税该怎么写分录
首先，确认上月的无票收入： 借：应收账款/银行存款（无票收入金额） 贷：主营业务收入（无票收入金额/1.09） 应交税费-应交增值税-销项税额（无票收入金额*0.09） 然后，确认本月的开票收入： 借：应收账款/银行存款（开票收入金额） 贷：主营业务收入（开票收入金额/1.13） 应交税费-应交增值税-销项税额（开票收入金额*0.13） 最后，如果需要补交4个点的税，可以通过以下分录进行处理： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税（补税金额） 贷：应交税费-未交增值税（补税金额） 同时，将补税金额转入“营业外支出”科目： 借：营业外支出（补税金额） 贷：银行存款（补税金额）
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小规模纳税人开的普票不超出三十万 ，季报，开的是一个点的普票，我填写增值税是填写小型优惠？分录怎么写？我填表是按3%填写，写分录也是按3%写分录 ，那我实际开的是1个点我分录和增值税表怎么填写
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有以前年度租赁发票应开具9个点发票的当时开了5个点发票，现补缴4个点增值税，请问现在分录该怎么做？
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供应商开13个点的发票给我们，但是需要我们交8个点的税，请问老师，会计分录怎么写
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老师，小规模纳税人3%税率减按1%征收，开专票1个点，在申报时填写了减免税申报明细表，请问减免的这2个点的税金，需要做账吗?应该怎么做？
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