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老师好!为什么科目余额表有时候有应交税费_应交增值税_转出未交增值税,有时候没有呢?

2023-11-30 11:48
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-11-30 11:49

月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,就不做任何分录; 如果大于0就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税

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快账用户5813 追问 2023-11-30 11:54

那结转进项税呢

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齐红老师 解答 2023-11-30 11:55

不需要单独结转进项哈

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快账用户5813 追问 2023-11-30 11:58

那这个会计怎么结转进项税额是什么意思

那这个会计怎么结转进项税额是什么意思
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齐红老师 解答 2023-11-30 12:00

他自己喜欢吧简单的问题复杂化哈

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快账用户5813 追问 2023-11-30 13:00

哦,那以后就是只有大于零就借应交税费,应交增值税未交增值税,然后贷应交税费,未交增值税就行了对吧

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快账用户5813 追问 2023-11-30 13:02

小于零永远不用计提增值税

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齐红老师 解答 2023-11-30 14:08

是的,就是那样处理的哈

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月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,就不做任何分录; 如果大于0就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
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