老师，你好，这边有一家人力资源工资，2022年人力成本，员工的工资是暂估的，23年实际有对公付了，那这样怎么冲暂估人力成本，分录要怎么写呢

同学，你好你暂估的分录发一下

2023-11-30

红冲暂估成本分录假设之前暂估成本为 10000 元，现在要红冲这笔暂估分录，会计分录为：借：主营业务成本 -10000（红字）贷：应付账款 —— 暂估款 -10000（红字）计提和发放工资分录计提工资：假设本月应发工资为 8000 元，会计分录为：借：管理费用、生产成本、制造费用等（根据工人所属部门确定）8000 贷：应付职工薪酬 —— 工资 8000 发放工资：实际发放工资时，会计分录为：借：应付职工薪酬 —— 工资 8000 贷：银行存款、库存现金等（根据实际发放方式）8000 如果暂估成本中包含了对工人工资的暂估，且暂估金额与实际发放工资金额不一致，那么在红冲暂估成本后，需要根据实际情况调整相关成本费用科目。

2025-01-05

您好，借主营业务成本（负），贷:应付职工薪酬（负）

2023-07-15

你好； 1. 这个实际是 5万成本是22年的；要有合理发票来冲成本或者工资表做成本才行的；不应该是23年的来年的成本来冲的；不对的

2023-04-24

25 年暂估人工的分录基本正确，但通常应付暂估建议用 “其他应付款” 或单独设置 “应付暂估款” 核算（避免与实际应付账款混淆），分录可调整为：借：主营业务成本 - 人工贷：其他应付款 - 暂估人工 26 年冲销 25 年暂估并调整成本的步骤：① 先冲销 25 年暂估分录（红字冲销）：借：主营业务成本 - 人工（红字）贷：其他应付款 - 暂估人工（红字） ② 26 年 1-6 月发放时已计入 “生产成本 - 人工”，需将其结转至正确成本科目（若该人工属于 25 年成本，应调整至 25 年损益，通过 “以前年度损益调整” 处理）：借：以前年度损益调整（25 年主营业务成本）贷：生产成本 - 人工 ③ 同时调整所得税（若涉及）并结转以前年度损益：借：利润分配 - 未分配利润贷：以前年度损益调整

2025-10-16