老师你好，我们是建筑公司，异地装修项目，11月份开出了销项发票，12月预交11月开出发票的增值税，填报预交表时，系统中有扣除额20万(11月我们收到了当地劳务分包公司开给我们的20万劳务费)，请问系统中显示的20万是这劳务分包20万吗？这是不用自己填写，系统就能检测到的金额吗？

扣除的分包款需要自己填写。

2023-12-01

对于您提出的关于建筑行业财务的问题，以下是我的回答： 1. 异地预缴税款问题： • 增值税：根据相关规定，建筑企业在进行异地项目时，预缴增值税款确实需要扣除劳务分包额。具体来说，纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照预征率计算应预缴税款。因此，在预缴增值税时，劳务分包额是可以扣除的。 • 企业所得税：然而，在预缴企业所得税时，情况就不同了。根据《国家税务总局关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知》，建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部，应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税。这里的“实际经营收入”是收入概念，并非所得概念，因此不扣除分包款和其他支付给其他单位的款项。所以，在预缴企业所得税时，劳务分包额是不需要扣除的。 • 本地交纳税款：在本地交纳增值税时，同样可以扣除劳务分包额，因为增值税的计税依据是销售额减去允许扣除的项目后的余额。而在本地交纳企业所得税时，由于企业所得税的计算是基于整个企业的应纳税所得额，而不是单个项目的收入，因此是否扣除劳务分包额需要看具体的税务规定和企业的会计政策。一般来说，如果劳务分包额已经计入成本并在税前扣除，那么在计算应纳税所得额时就不会再重复扣除。 2. 增值税纳税申报表填写问题： • 附列资料（三）的填写：增值税及附加税费申报表附列资料（三）主要适用于服务、不动产和无形资产有扣除项目的营业税改征增值税纳税人填写。对于建筑行业来说，如果存在差额征税的情况，即存在可以扣除的项目（如劳务分包额），并且这些项目符合税务规定，那么理论上是需要填写附列资料（三）的。然而，在实际操作中，还需要根据当地税务局的具体要求和指导来确定是否需要填写该表。 • 具体案例：在您提供的案例中，如果公司开票100万，收到劳务分包公司的发票10万，并且这10万符合税务规定的扣除条件，那么这10万理论上是可以作为扣除项目在增值税申报中扣除的。但是否需要填写在附表（三）中，还需要根据当地税务局的具体要求来确定。如果当地税务局要求填写该表，那么就应该按照规定填写；如果没有要求，那么就可以不填写。

2025-02-26

1.关于进项发票的抵扣问题：进项发票的抵扣应遵循税法规定的相关性和合理性原则。如果这些进项发票（如房租水电费）与该异地项目无关，确实不应该将其用于该项目的进项抵扣，你的理解是正确的。一般来说，只有与该应税项目直接相关的进项税额才可以抵扣。 2.关于异地预缴和本地交税的处理：对于异地建筑项目，通常需要先在异地预缴税款。一般纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照 2%的预征率在建筑服务发生地预缴税款。预缴后，剩余部分的税款在机构所在地申报缴纳。在本地申报缴纳时，应将异地预缴的税款进行扣除。你所说的异地预缴 2%后，7%在本地交税的方式，如果符合税法规定的计算方法和纳税申报程序，原则上是可行的。

2024-08-14

申报 4 月份增值税时，通常主要涉及主表、附表一、附表二、附表五和《增值税减免税申报明细表》生产型企业，主表第 7 栏填出口销售额 672 万；附表一第 16 栏填 672 万；按公式计算出的不得抵扣进项税额填附表二第 18 栏；根据主表结果填附表五。外贸型企业，主表正常填；附表一第 18 栏填 672 万；附表二 26 栏填用于出口退税且已勾选的进项税额；同时在《增值税减免税申报明细表》第 8 栏填 672 万。《免抵退税申报汇总表》在后续出口免抵退税申报时填报，非此次增值税申报必填。

2025-05-13

首先啊，如果说啊，这些都是直接和酒够包工头发生了一个费用，那么也就是说发票直接是有包工头开给你的，这种情况就可以直接把钱转到这个包工头的账户里。

2022-01-21