未开票收入 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 -未开票 应交税费-应交增值税 补开发票 借:主营业务收入 -未开票 实际补开发票金额 贷:主营业务收入 -开票
每月未开票收入都大于开票收入,统一一笔分录: 借:银行 600 贷:主宫业务收入400 应交税费——销200 本月开票收入大于了未开票收入。入账的时候未开票收入没有包住开票收入。 我以为的处理方法是在账上把这笔多的开票收入入账。 领导说申报时冲减? 问: 第一补一笔开票收入入账这个处理是对的吧? 第二领导说申报时冲减是啥?怎么冲?不明白什么意思?
比如9月做了一笔不开票收入3万,10月又开了票,那么10月的账上要把这笔抵减下来,但是不开票收入不够抵减,一直到12月底,未开票收入都不够抵减,那账上要怎么调整和税务局开票收入一致呢?
老师,公司有一笔货款分三次收到的,9月收到第一笔货款,但是客户说先不用开票,我9月就把这笔收入录入预收账款科目,10月客户让开货款总金额的发票,10月就收到了剩下两笔货款,那预收账款那笔,我怎样抵消?
9月份开了一张销售发票,已经交了相应的税费。后来对方发现提供抬头信息不对,12月份又把9月的发票冲红,重开。做账的时候应该是红冲9月份这笔收入的凭证,12月份重新记一比收入对吧?可是9月份的税费已经交了。12月再记一笔那不是又要承担这笔收入的税
以前年度承接的一项建筑和运营高速公路PPP项目,自2020年1月1日进入运营收费期,政府不对甲公司收取的车辆运行费提供保证。甲公司预计5年后需要对路面进行翻新,发生费用600万元。路面翻新不构成单项履约义务。请问甲公司2020年12月31日的资产负债表中应确认的这项负债的金额是多少?600万元?还是分摊到五年每年120万?
施工,销项发票开了,回款必须有进项吗?
老师,我工资申报了4800,但是公司现在没有钱给法人发工资,请问我要怎么做分录
老师您好,请问制造业小规模纳税人如果开了3%的专票,是放弃减税后,36个月内不得再申请减免吗?
#提问#老师残保金如果聘用了男61岁以上10人,女的年龄56岁以上10人,没退休的40人,这个残保金申报人数填多少人
老板的房租可以走公司报销吗?走高管福利费要申报纳税吗?
请问一下大家,中级实务题里给的是以万元为单位,答案为什么都要换成元
不报关的货物,财务账务如何处理?
老师,这儿为什么不用卖价一买价,然后再算增值税
应交税费成负数了是什么原因呢?以及可能的情况
这个我知道 我的意思是年底了,还没抵减完,和税务局系统的数据不一致,账上要和系统一直的话,怎么处理?
你现在是开多少就扣多少账哈,未开票的抵扣不完也没法。除非税局同意直接红冲