我司是增值税一般纳税人，2017年购入车辆，已抵扣进项税，现2023年出售自己使用过的车，给其他公司。问题1、应开具什么样的发票？可以开具税率为13%的普票么？问题2、我司开出发普票时账务处理是否如下借：应收账款贷：固定资产清理

对于您提出的问题，我做出如下回答：问题1：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条，纳税人销售或者进口货物，除本条第（二）项、第（三）项规定外，税率为13%。也就是说，如果您的车辆购入时已经按照13%的税率抵扣过进项税，那么在出售时应当按照13%的税率开具发票。因此，您可以开具税率为13%的普通发票。问题2：对于账务处理，根据《企业会计准则》的规定，当公司出售固定资产时，应当通过“固定资产清理”科目进行核算。因此，当您开出普通发票并确认收入时，可以按照以下步骤进行账务处理：借：应收账款（售价%2B增值税）贷：固定资产清理（账面价值）应交税费——应交增值税（销项税额）（售价×税率）其中，“售价”表示您从其他公司出售车辆所获得的收入，“增值税”表示您应当收取的增值税销项税额，“账面价值”表示您在出售前该车辆在固定资产科目中的净值。因此，您的账务处理应当按照上述步骤进行。

2023-12-04

可以开普通发票13%的税率。

2023-11-21

清理残值借：固定资产清理原值-折旧累计折旧贷：固定资产变卖开票借：银行存款收款金额贷：固定资产清理申报增值税的收入应交税费-增值税-销项如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

2026-01-05

可以的，你这个就是抵扣不了增值税，不用写税额。

2023-12-09

你好同学，他正常给B企业的话，开这个车辆的名称就可以的，然后发票的话，你可以开普通发票，也可以开专用发票，需要那个B公司来和你沟通，然后税率的话是13%，因为你勾选认证过这个进项发票了。

2022-05-16