本月没有销项税额，但是有进项税额，结转增值税分录对吗？借：转出未交增值税 贷：进项税额

下一步怎么做

借 应交税费 未交增值税  贷  转出未交增值税

这时候未交增值税就在借方了，下一步怎么做呢

这个的话是留存的，因为这部分后期有销项了再抵扣，这个意思

有销项了再抵扣，税局里面自动带出金额吧

嗯对，是这意思的了

那 借 应交税费 未交增值税，贷 转出未交增值税，在下个月有销项税额的时候，做那一笔分录呢？

你说销项大于进项吗还是

就是这个月我形成了留抵税额，你做了一笔分录借：应交税费 未交增值税，贷：转出未交增值税，这个月未交增值税就留在了借方，等到下个月，销项大于进项，怎么处理借方的未交增值税呢？

下个月就是  借 应交税费 应交增值税 销项税额  贷 应交税费  转出未交增值税   借 应交税费  转出未交增值税   贷  应交税费 未交增值税，两个分录

那我上个月借方的未交增值税呢

这不是一借一贷？然后抵消借方了吗？

这个就是留底的税额，本期销项抵扣的意思啊

下个月应该正常结转增值税，借：应交税费销项税额，贷：应交税费进项税额，转出未交增值税，然后缴纳的时候，借：未交增值税贷：转出未交增值税 贷：未交增值税，是这样的吗？

借：未交增值税贷：转出未交增值税 贷：未交增值税   少个分录吧

就是借：未交增值税 贷：转出未交增值税 未交增值税，贷方两个未交增值税和转出未交增值税，一借一贷就抵消了，我是这样理解的

嗯，是这样的，只不过一个是销项一个是进项

可以把未交增值税一个做借方一个做贷方吗？

这个是可以的，要看他是销项还是进项