填报企业所得税汇算清缴，工资帐载金额100，实际发生90，税收金额填写多少

您好，税收金额填写90，自动纳税调增10

2023-12-04

你好，账单金额是你计提的金额，实际金额是发下去的税收金额，如果没有扣除比例的和实际金额是一样的

2022-04-21

这个你最好是换算按这个做，这个你实发工资可以不变提高这个应发工资，5.31号之前发2019年全额计提工资那这个就账载金额，实际发生额和税收金额，=应付职工薪酬工资贷方包括个人社保，这个社保填写各类基本社会保障性缴款填写是公司的部分

2022-05-27

您好账载金额填写单位计提的金额实际发放金额填已经发放的金额税收金额填实际发放金额正常情况下三个金额一致

2022-03-10

- 账载金额（第1列）全年计提的工资总额（会计口径） = 应付职工薪酬—工资本年贷方累计（含奖金、津贴、补贴、年终奖） - 实际发生额（第2列）全年实际发放的工资总额（含代扣个税、社保个人部分） = 应付职工薪酬—工资本年借方累计 - 税收金额（第5列）税法允许税前扣除的金额（核心规则）： 1. 当年计提、当年发放：取实际发生额 2. 当年计提、次年汇算清缴前（5.31前）发放：可按账载金额全额扣除 3. 次年汇算清缴后才发：只能按实际发生额扣，差额调增一句话：税收金额＝min(账载金额, 汇算前已发放金额) - 纳税调整金额（第6列） = 账载金额 − 税收金额（系统一般自动算）

2026-05-27