老师，公司有一张专票，是员工给公司购买电风扇，同时自己买了一个咖啡机，发票开一起了，现在抵扣增值税，系统多抵扣了86.74元，这种情况，我该怎么处理呢？怎么写分录

老师，还有一个问题，旅客运输抵扣进项税的，是在表2的8b栏填写，还是在10栏填写呀

啊，两个都需要填写同时。

两个同时填写吗？我以前一直只填写了8B

对的，必须同时填写。

没有填写过第10栏啊

正确的需要填写啊，你都填写错了，可以去更正申报的。

不更正申报可以吗？感觉这个好像也不影响计算增值税

它不影响，但是你填写的不对，最好的方法就是修改。

好的，老师，明白了

不用客气，工作愉快。

老师，我想再问下，我问您第一个问题，我做分录时，把员工自己买的那部分进项税减掉了，后边我直接做一个进项税额转出凭证，好像不太对吧，这张发票认证后做进项税额转出，那我这张发票正常入账时，多出来的这部分进项税，怎么处理呢？是不是拿发票做账时，做分录，借，进项税，贷进项税额转出，抵扣发票以后，在做分录，借进项税额转出，贷进项税？我的思路对吗？

这个是不是福利费的？

不是福利费，是员工给自己家买的东西，和公司报销的发票开在一起了，报销时他自己买的那部分费用减掉了，进项税也没有体现出来，但是抵扣发票时，这部分进项税自动抵扣了，所以我现在想问问，我账务这块应该怎么处理呢？

借管理费用、办公费、 应交税费、应交增值税进项 贷银行还款，其他应付款 借，其他应付款贷，应交税费、应交增值税进项转出。

办公费是你单位办公费的 进项，是发票上面的税额， 银行存款是你支付的办公费和对应的进项， 然后其他应付款是多余的那一部分需要进项转出的。

相当于先把进项税计入其他应付款，抵扣发票以后，再把其他应付款做进项税额转出，我理解的对吗？

对的，是的，是这么做的

好的，老师，那我填增值税报表时，这个进项税额转出，是在哪一栏填写，是表二的23b吗？

老师，我拍照了，麻烦您帮我看下，是不是23B