第二年到企业所得税怎么区分？缴纳的是上一年的汇算清缴的企业所得税和今年的预扣，预缴到企业所得税
企业所得税的缴纳分为预缴和汇算清缴两个阶段。 预缴阶段，企业根据上一年度的应纳税所得额，按照规定计算出应预缴的企业所得税税款，并按照税务部门的要求进行预缴。这一阶段的税款计算依据是上一年度的应纳税所得额，而非本年度的实际经营情况。 汇算清缴阶段，企业根据本年度的实际经营情况，按照规定计算出应纳税所得额和应纳税额，并按照税务部门的要求进行汇算清缴。这一阶段的税款计算依据是本年度的实际经营情况。 因此，第二年的企业所得税区分以上一年度的汇算清缴税款和本年度的预缴税款。预缴税款基于上一年度的应纳税所得额计算，而汇算清缴税款基于本年度的实际经营情况计算。两个阶段的税款计算依据和时间点均不同
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2021年企业所得税预缴后在2022年汇算清缴退回的企业所得税额怎么做会计分录？
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汇算清缴时，企业所得税上年度没 有预提到，在汇算缴纳企业所得税时分录怎么写？
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汇算清缴是在第二年的五月份之前做的，那比如三月份做了汇算清缴，缴纳了上一年的企业所得税，那后来的会计在，第二年的表里的企业所得税怎么知道是汇算清缴交的？还是第二年的新的预扣预缴的企业所得税？
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第二年到企业所得税怎么区分？缴纳的是上一年的汇算清缴的企业所得税和今年的预扣，预缴到企业所得税
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老师，请问一下比如我企业所得税预扣预缴的时候是1200的，但是到了企业所得税汇算清缴的时候因为有调增的数据，要补交税费，那我账上计提企业所得税的时候是填预扣预缴和汇算清缴加一起的企业所得税是吗？
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郭老师，代理记账合同需要交印花税吗
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老师小规模纳税减免的2%要做营业外收入吗，所得税预缴需要填在营业外收入一项吗
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老师，你说的正对，我们去年的时候利润额很高，交的企业所得税应该是去年的，今年是亏损，那这个应该是去年汇算清缴的企业所得税呀，那这个我今年做汇算清缴的时候咋弄呀？
我们公司应该就是老师，您说的这种情况，但是具体我还是没有搞明白，没有思路
同学您好，去年汇算清缴的企业所得税今年做汇算清缴的时候交的 同时调整未分配利润 借：以前年度损益调整-所得税。贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存