小企业会计准则下，今年缴纳去年企业所得税会计分录如何做？还有员工转入的这笔企业税款应该如何入账？（听说是当年该取得的成本费用没有及时告知取得，导致利润虚高，这笔税款员工自己承担了）

四、A企业为居民企业2021年发生如下业务:(1)实现产品销售收入6000万元发生销售成本3000万元。(2)发生销售费用660万元(其中广告费410万元)、管理费用550万元(其中业务招待费20万元)、财务费用50万元。(3)发生税金及附加30万元。(4)取得营业外收入70万元发生营业外支出40万元(其中通过公益性社会团体向灾区捐款200万元)(5)2020年度按税法规定可顺延弥补的亏损额为5.6万元。根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题1请计算该企业2021年会计利润的金额?2该企业在计算2021年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的广告费是多少?针对会计利润如何调整?3该企业在计算2021年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的业务招待费是多少?针对会计利润如何调整?4该企业在计算2021年度企业所得税应纳税所得额时准予扣除的

四、A企业为居民企业,2021年发生如下业务:(1)实现产品销售收入6000万元,发生销售成本3000万元。(2)发生销售费用660万元(其中,广告费410万元)、管理费用550万元(其中,业务招待费20万元）、财务费用50万元。(3)发生税金及附加30万元。(4)取得营业外收入70万元,发生营业外支出40万元(其中,通过公益性社会团体向灾区捐款200万元)。（5)2020年度按税法规定可顺延弥补的亏损额为5.6万元。根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。1.请计算该企业2021年会计利润的金额？2.该企业在计算2021年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的广告费是多少？针对会计利润如何调整？3.该企业在计算2021年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的业务招待费是多少？针对会计利润如何调整？4.该企业在计算2021年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的捐赠支出是多少？对会计利润如何调整？5.请计算该企业2021年的应纳税所得额及应纳税额？

老师，企业今年缴纳去年的企业所得税，当年未计提，小企业会计准则下，今年缴纳时做什么分录？还有缴纳的这笔钱由员工承担了，她已转入公司账户，这笔分录又该如何做？谢谢

小企业会计准则下，今年缴纳去年企业所得税会计分录如何做？还有员工转入的这笔企业税款应该如何入账？（听说是当年该取得的成本费用没有及时告知取得，导致利润虚高，这笔税款员工自己承担了）

公司是一般纳税人企业去年发生一笔业务，当时以为这笔款项无需支付了就转消了: 借:应付账款10000元 贷:营业外收入10000元，今年又说这笔款项不能转销要全额冲回这笔业务，用“以前年度损益调整”这个科目怎么做具体的会计分录？2023年利润是亏损的，所得税费用科目是否涉及？怎么做会计分录？（不知道正确做法的不要回）