演示账套

请问老师，上月某人的应发工资忘记计提个税了，预计从该员工其他应收款中扣除，分录如何做？

2023-12-21 11:32

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-12-21 11:35

借：其他应收款贷：应交税费-个税

2023-12-21

你好，数据有问题，先确认下11月发放工资分录的数据，借贷不相等，你看看是哪里有问题。 11月发工资，借：应付职工薪酬工资53000 贷：其他应收款社保2800 应交个人所得税120 银行存款50000

2021-12-27

你好，如果已经扣得话，需要补计提的

2020-12-07

你好请假的计提工资就不算工资不给工资

2022-01-13

您好，本月发放上月的工资可能会与上月计提的工资有差异，您可先把上月计提的工资冲销掉，再根据本月实际收到的上月工资表进行费用的确认，借：管理费用，贷：应付职工薪酬；借：应付职工薪酬，贷：其他应付款-社保（个人部分），应交税费-应交个人所得税，银行存款。本月工资正常计提即可。此外，想问扣除的水电费属于代扣代缴部分吗？属于的话也计入其他应付款。

2021-12-14