演示账套

老师！增值税发票上的增值税和实际扣款的增值税相差一分钱，实际扣款多扣了了一分钱，做分录时要怎么做

2023-12-22 12:53

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-12-22 12:56

如果是代开的，直接通过管理费用和应交税费科目处理

快账用户8679 追问 2023-12-22 12:59

老师，不是代开的，自己开的电子发票

齐红老师解答 2023-12-22 13:02

是不是增值税申报表应缴纳的税额和税务局扣税金额不一致？

快账用户8679 追问 2023-12-22 13:10

是的老师，这个情况怎么处理

齐红老师解答 2023-12-22 13:16

1.你下次在申报时，要注意查看应缴纳税额和实际扣款金额是否是一致的，如果不一致，要及时返回修改你的申报表，在表里手动把尾差处理好再进行申报。2已经出现的差额，由于你的发票金额和你的账务金额是一致的，所有不要去调整收入和账面的税，直接将多扣的1分放入营业外支出吧，到时能和税务，审计以及上级公司解释清楚就行，税务局是允许这个尾差存在的。

快账用户8679 追问 2023-12-22 13:21

好的，谢谢老师！

齐红老师解答 2023-12-22 13:40

同学不用谢哈。祝你工作顺利