问个发工资的账务问题， 以往月份，账上的实发工资，扣完社保公积金个税后，是精确到分位的，比如0.86， 但是银行公帐实发工资只精确到角，比如0.9。账上记录与实际发放会有几分钱的差额，到年底应该怎么做账？把账上和实发做相等

之前会计从17年就开始做分公司的账，社保、公积金不管个人和公司的都是通过其他应收款核算，导致社保和公积金有余额，比如发工资 借：应付工资 贷：其他应收款_代付社保_总公司 其他应收款_代付公积金_总公司 银行存款 然后实际扣费 借：其他应收款社保公积金_总公司 贷：银行 实际上是总公司每月给分公司存进一笔钱，分公司银行付的款 我现在要调下账吗

之前会计从17年就开始做分公司的账，社保、公积金不管个人和公司的都是通过其他应收款核算，导致社保和公积金有余额，比如发工资 借：应付工资 贷：其他应收款_代付社保_总公司 其他应收款_代付公积金_总公司 银行存款 然后实际扣费 借：其他应收款社保公积金_总公司 贷：银行 实际上是总公司每月给分公司存进一笔钱，分公司银行付的款 我要怎么调账呢？

公司有一员工采购人员因为与公司借款，无法还款又没有发票回来冲账。现在公司上层想到的就是让采购人员继续在职，但是不发实发工资，要求购买的社保与公积金个人付款部分就由个人支付。请问这种情况的会计分录实务应该怎么处理？支付员工工资、付社保及公积金的分录应该怎么做好？

工资费用单据应该填哪个数，如果有别的公司代发工资的情况，这里应该写哪个数，比我本月应发工资100万，扣除个税，社保，公积金个人部分之后实际应发90万，但是真正发的时候，a公司帮忙代发20万，做账的时候挂往来，我们自己从银行支付的是70万，那么我们费用单据上应该写哪个数

老师你好，我想问一下你看是有这么的情况，现在11月份申报10月份的工资薪金所得，然后嗯我10月份的时候，在个税系统里比如说申报了一个人，比如说申报了3000的工资，但是我记账的时候我没有计提也没有发放，嗯，然后呢，这个人的工资他确实也不是在10月份发放的，我只是个税申报了他，但是账也没有记上，然后呢，嗯等到11月份的时候，我能够把我10月份申报的这个工资补上嘛，补提嘛，然后我确实这个工资也是在11月份发放的，然后连计提再发放都记到11月份可以吗？