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老师,能解释一下c选项为什么是对的吗?负债的计税基础=账面价值-税法允许扣除的。那负债的基础不是20吗?为什么答案说,应付职工薪酬的计税基础是零呢?

老师,能解释一下c选项为什么是对的吗?负债的计税基础=账面价值-税法允许扣除的。那负债的基础不是20吗?为什么答案说,应付职工薪酬的计税基础是零呢?
2023-12-23 13:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-12-23 13:07

你好,本题计算分析需要一些时间,稍后回复。

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齐红老师 解答 2023-12-23 13:14

你好,负债的计税基础=账面价值-未来期间按照税法规定可予税前扣除的金额,未来可扣除的金额是0,所以计税基础是300 你那个280是当期可扣除的

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你好,本题计算分析需要一些时间,稍后回复。
2023-12-23
亲,计税基础就是税法认可可以扣除的金额。比如预计负债,我们计提的金额税法不认可,所以计税基础就是0,应付职工薪酬同理
2024-04-04
你好,学员,是的,计税基础和账面价值一致的 您好。企业提供债务担保发生的支出,税法规定不允许税前扣除,所以其计税基础与账面价值相等,不为0。预计负债计税基础=账面价值-未来可抵扣的金额=账面价值-0=账面价值。
2022-02-17
答案选 C。A 选项欠税滞纳金不得税前扣除,计税基础等于账面价值;B 选项应付账款未来不是本身扣除,计税基础等于账面价值;C 选项保修预计负债实际发生时才扣,计税基础 = 账面价值 - 未来可扣金额(等于账面价值) = 0 ;D 选项应付养老保险金未来扣除金额不确定且不全等于账面价值,计税基础不为零。
2025-03-26
因为他的未来可抵扣金额是0
2022-03-07
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