老师请问下，物业公司做的1-6月未开票收入未收款时借：应收账款 贷：预收账款 应交税费-应交增值税 但7月又收到了客户全年的房租 我应该怎样入账？

未收到款时我应该怎样做？

你好 借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税 

那我应收账款上面的余额就只能体现1-6月那部分，就不能体现全年的收入？

你好，7月份之后，每个月摊销 然后加上1到6月份的，就可以体现全年的收入啊

我说的是应收账款的账面金额就不是全年的，只是1-6月的

你好，全年的收入，通过主营业务收入科目核算，而不是在应收账款体现的  7月又收到了客户全年的房租，那7月份之后 就不需要再做应收账款处理啊 

老师请问下，我们这个月又要开发票给客户，我应该怎样冲下账？

你好，这个月又要开发票给客户，把之前的无票收入分录红冲，然后根据开具发票情况做收入分录 

收到的时候做的:借：银行30 贷：应收账款12.5 预收账款17.5 这个月开发票给对方我应该怎样冲账？

你好，之前收到没有做收入分录，那开具发票分录就是 借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税 

但我做在了预收账款里面了的

7月已结转了收入的

你好，是之前已经做了无票收入分录？ 

收到钱的时候做了预收，结转了收入