在这上面问了无数个老师 没有一个老师可以吧这个问题给我说清楚 汇算清缴之后和之前收到去年的费用票 到底怎么做分录怎么入账 怎么做纳税调整

谢谢老师

我为您举个例子哈

他们都说不清楚 我的问题啊5月31号之前收到和之后收到 具体应该怎么处理 如果要纳税调整 应该怎么调 调哪里 有个老师直接喊我打电话12366咨询

比如2023年利润表确认了一笔费用100元，为无票费用预计汇缴前无法获得抵扣凭证。但是符合会计上权责发生制的要求。在汇算清缴时候按照会计利润表申报，这100块钱纳税调增。然后再汇缴之后这比费用获得了抵扣凭证。这笔金额就在2024年度汇算清缴时候纳税调减（2025年实际汇缴）

会计报表不做任何调整，仅在汇算时做纳税调增 下一年度获取凭证后纳税调减

分录怎么做 我的问题是两种情况下的分录 和调整 两种情况下

我没有确认费用 相当于票没有到我也没有入账

根据企业所得税税前扣除凭证管理办法第十七条 除发生本办法第十五条规定的情形外,企业以前年度应当取得而未取得发票、其他外部凭证,且相应支出在该年度没有税前扣除的,在以后年度取得符合规定的发票、其他外部凭证或者按照本办法第十四条的规定提供可以证实其支出真实性的相关资料,相应支出可以追补至该支出发生年度税前扣除,但追补年限不得超过五年。

如果这边没入账的费用金额不大，可以就在获取凭证的当年确认为费用 符合企业会计准则重要性的要求

如果金额重大，建议根据权责发生制 调整至费用发生年。

那我在汇算清缴之前收到 怎么写分录怎么调整

至死至终你都没有回答我怎么做分录 我的我问题就是这么写分录大哥

如果是不能调整以前年度，且费用重大， 本期调整年初未分配利润 即，即借，以前年度损益调整 贷，应付账款等

借以前年度损益调整贷应付账款 没有了？

然后本年汇算清缴时纳税调减

为什么其他老师和我说是未分配利润

我不明白 意思我今年收到今年做分录以前年度损益调整 这个金额就自动跑到去年去了 去影响去年的利润了 不影响今年？

简单一句话，这费用有没有计入以前的利润表中，有，以前纳税调增 本年纳税调减 。如果计入本年利润表中，正常申报即可

我现在问账上 意思我今年收到去年发票今年做分录：以前年度损益调整 这个金额就自动跑到去年去了 去影响去年的利润了 不影响今年？

我的想法是 我账都做在今年了 就是影响今年 和去年什么关系

您好 ，账做在今年 税法允许您今年税前扣除。但是可能不符合企业会计准则

我是去年的发票今年收到啊 我肯定要做在今天 如果是做在去年 那么我要修改所有报表

我还是听不懂你说的 你没有核心解决我的问题 比的老师说的是分录是未分配利润 为什么你是以前年度损益调整

如果已经入账在今年，您就安心正常税前扣除就行

为什么你的分录和其他人不一样 一个未分配利润一个以前年度损益调整

您好调整以前年度损益调整 后结转分录会自动结转到未分配利润

税法是允许您在获取抵扣凭证的时候税前扣除的

您拿到发票，看一下金额 不重大，计入当年费用（如管理费用）

本年正常汇算清缴 不做纳税调整