Q
由于供货方被税局介入异常经营名单，当时买的部分原材料发票要做进项税转出，上个月销项102299.65，进项120786.71，进项税转出24159.29，应缴税5672.23，这个怎么做分录
2024-01-02 14:31
2024-01-02 14:33
借：原材料 24159.29 贷：进项税转出 24159.29
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那这个转出部分和这个月实际进销统算在一起后，我的增值税结转那部分怎么做
不需要额外做什么的哈。 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，就不做任何分录； 如果大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
结转增值税的时候本来是借销项，贷进项贷未交增值税，那现在这一部分要把进项税转出也做进去吗
在计算的时候直接减除，不用分录体现