老师，我们计提工资600000元，其中50万计入成本，10万计入费用，那现在做汇算清缴，期间费用只有职工工资，我把50万填入成本，10万计入职工工资咯这样感觉不对，因为应付工资总的60万呀，到底怎么填哦

某生产企业为增值税一般纳税人，其2022年度的生产经营情况如下:(1)当年销售货物实现销售收入10000万元，对应的成本为6000万元。(2)通过其他业务收入核算转让一项专利技术许可使用权收入(属于其他业务收入)1000万元，与之相应的成本及税费为200万元。(3)当年发生税金及附加300万元(4)当年发生管理费用500万元，其中含新产品研究开发费用200万元(已独立核算管理)、业务招待费50万元。(5)当年发生销售费用2000万元，其中含广告费1500万元。(6)当年发生财务费用300万元。(7)取得国债利息收入50万元，企业债券利息收入80万元。(8)全年计入成本、费用的实发合理工资总额500万元(含残疾职工工资100万元)，实际发生职工福利费150万元，职工教育经费50万元，拨缴工会经费20万元。(9)当年发生营业外支出共计200万元，其中违约金50万元，税收滞纳金10万元，补缴高管个人所得税10万元。(其他相关资料:各扣除项目均已取有效凭证，相关优惠已办理必要手续。)要求:根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题，如有计算需计算

1.计算题某居民企业2021年自行计算的应纳税所得额为100万元，销售收入为500万元。经税务机关审核，发现以下事项未进行纳税调整：（1）已计入成本费用中实际支付的合理工资为72万元，计提工会经费1.44万元并上缴0.72万元，计提职工福利费15.16万元（不包括列入企业员工工资薪金制度、固定与工资薪金一起发放的福利性补贴），计提1.08万元的职工教育经费并全部列支；（2）管理费用中列支的业务招待费10万元；（3）财务费用中列支汇兑损失10万元；（4）投资收益50万元为国外子公司分回的利润，国外适用税率为20%。该企业直接将50万元计入应纳税所得额。(5)将国债利息收入10万元计入了应纳税所得额。要求：（1）计算2022年工资及三项费用应调整应纳税所得额合计数（2）分别计算业务招待费和汇兑损失应调整应纳税所得额（3）计算该企业2022年度应缴纳的企业所得税提交

某企业2020年亏损37万元。2021年业务如下：1、销售收入5000万元，销售成本1800万元。2、国债利息收入50万元。3、期间费用1400万元，其中招待费60万元，广告宣传费450万元，职工集资500万购置原材料，支付一年利息50万，同期银行贷款利率6%。4、计入成本费用的工资总额600万元，其中残疾人工资10万元，计提职工福利费83万，工会经费4万元，职工教育经费62万。5、计入费用的研发费用120万元。计算2021年该企业应纳企业所得税是多少？

老师，所得税汇算清缴期间费用表～职工薪酬，根据明细账10万填报（管理人员工资），剩余工资计入研发支出90万 税务局现在比对出 研发费用工资大于工资总额，让修改。如果期间费用表里职工薪酬把研发工资90加上，这样主表管理费用金额和报表不一致了，可不可以先把研发工资90万加到期间费用，再调增？

老师，我们计提工资600000元，其中50万计入成本，10万计入费用，那现在做汇算清缴，期间费用只有职工工资，我把50万填入成本，10万计入职工工资咯这样感觉不对，因为应付工资总的60万呀，到底怎么填哦