23年1月建账，23年1月付工资1000元，但是22年12月未建账。这种情况怎么处理(不想改申报），正常不是应该23年1月计提工资，2月付，然后刚好对上工资申报数据。这样好像变成当月报当月工资模式了

明白，老师，那企业所得税年报工资不需要调整了对吧，只要当年实付工资对上实发就行？23年1-12月实付数，对上23年2月-24年1月税款所属期就行（是23-2到24-1哈），我现在1月补计提1000后，23年1-12月实付12500元，计提总数13750，系统选择23年1-24年1月实报数13750，选择23年2月-24年1月实报数就是12750，，，我不是应该选择23年2-24年1月实报数

您好，23年账上工资跟个税申报年度不一样，差了1000元，这是22年筹建期，税务不会纠结这1000元能说出原因就行

老师，明白的，我纠结的是怎么才算账对上申报的工资数呢，搞得好晕

您好，税务是这样核对的，账上应付职工薪酬 代方发生额 要等于 个税申报收入，发放在明年汇缴前发了就行

老师，那我账23年1-12月贷方工资总额，应该对上税费所属期什么到什么时候。（假设每年都是如数付完，不会拖到汇算前结完）

您好，账23年1-12月贷方工资总额对上 自然人电子税务局（扣缴端）这里申报的金额

账23年1-12月贷方工资总额对上 自然人电子税务局，，，老师，对上这里的税费所属期23年2-24年1月，还是23年1-23年12月呀？

您好，23年1-23年12月，不是申报时间，是 所属期

老师，这样理解对吗。账23年1-12月贷方工资总额对上23年1-12月税费所属期，也就是23年2-24年1月申报期。（23年2月报的23年1月实发数）