演示账套

老师，本月申报增值税，销项税额是376209.94，简易税额是172741.34，那合计应交就是544581.46元，进项抵扣是492617.86，转出607.84，预缴17448.71，那我应交增值税不就是544581.46-492617.86+607.84-17448.71对吧，为啥这个简易计税的税额就不能抵扣呢

2024-01-10 11:16

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-01-10 11:18

同学你好简易计税不能抵扣，因为简易计税相当于企业实际税负率，不能再抵扣了。

快账用户8057 追问 2024-01-10 11:19

是建筑行业一般纳税人，那我异地全额预缴了这个简易税额，所属税务机关也需要全额简易计税不能抵扣，那我不是双重课税了，这个异地预缴的不能抵扣我所属税务机关的简易计税？

齐红老师解答 2024-01-10 11:24

同学你好简易计税异地预缴的部分是可以进行抵扣。

快账用户8057 追问 2024-01-10 11:27

就是说我本月异地预缴税额是10万，当月在异地全额预缴了简易计税10万，那我本月所属期申报的时候这个简易计税十万是可以被异地预缴的抵扣对吧

齐红老师解答 2024-01-10 11:28

异地预缴的金额，在当地申报的时候是可以抵扣的。

快账用户8057 追问 2024-01-10 11:30

我知道可以抵扣，我是说可以抵扣我当地申报的简易计税么

齐红老师解答 2024-01-10 11:33

同学你好是属于同一项目吗？

快账用户8057 追问 2024-01-10 11:34

如果我本月都是简易计税，税额10万，然后全部异地预缴了10万，那我申报当月的增值税的时候异地预缴的10万可以抵扣我应交的这个简易10万么

齐红老师解答 2024-01-10 11:39

同学你好这个是可以的呀

快账用户8057 追问 2024-01-10 11:45

老师，那你看我这个异地预缴可以抵扣申报的简易计税对吧

快账用户8057 追问 2024-01-10 11:47

第一次给你发的那张图异地预缴咋没抵扣一点简易计税呢

齐红老师解答 2024-01-10 11:54

第一张表，预缴税额数字好像不对吧

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