演示账套

老师月底应交税费-应交增值税（进项税额转出）科目有余额，需要将这个科目的余额转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目吗？

2024-01-10 16:22

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-01-10 16:24

所有3级科目都不需要结转平的，正确申报增值税就是了

快账用户8209 追问 2024-01-10 16:26

看着资产负债表报表应交税费有个税额刚好是进项税额转出的这个金额，看着不太好看，想着是否能转到其他科目

齐红老师解答 2024-01-10 16:30

不需要转的。月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，就不做任何分录；如果大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

所有3级科目都不需要结转平的，正确申报增值税就是了

2024-01-10

你好，同学第二步需要做，第一步不是必须做的。

2022-07-10

同学，你好嗯嗯，需要的

2024-02-22

你好；都结转下；你们最终都结转到未交增值税借贷方去

2022-06-10

你好， 1.月末，无需将“应交税费——应交增值税”下设的明细科目余额转入“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，原明细科目（包括“销项税额”、“进项税额”在内）余额在年中各月月末予以保留。 2.月末，增值税经计算为应交的，则：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税次月交纳时：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款 3.月末，增值税经计算为多交的，则：借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）收到退库时（抵减以后期间应交增值税的，无需编制会计分录）：借：银行存款贷：应交税费——未交增值税

2020-08-17