老师，请问申报表上交的税比会计报表上应交税费多795.08元，今年收入是对上的，差异是以往年度不知道什么原因造成的，请问在账上如何做分录调整的跟报表上税额一致呢

一般纳税人，这个月申报增值税60521.44元，再加上附加税，合计缴纳税额65271.09元，但是账上应交税费为64476.01元，还有部分待转销项税额，是前期的未开票收入已经交过税了，不知如何调整的一致，请老师指导下，谢谢！

看一下你有没有没认证的发票做到了进项

需要我截图发老师看看吗？

不需要的 一个月两个月看不出来 要看得看全年的

看一下你上一个月是不是一样的。

没有认证的发票先做到待认证进项，认证时再做到进项的，这个都是平的

现在是未交增值税的余额不对吗？

能看到发的截图吗？

我也不知道具体是哪里不对？本月增值税和附加税金额没问题

一共就这些明细吗？如果是的。先看一下城建税的地方教育，教育附加，这些是不是正确的？

就这些明细，附加税没有问题，附加税前期有申报留底退税，有一个进项税额转出28611.74元，后面申报增值税时，附加税抵扣了部分，所以表上的附加税看着比实际算出来的少

这个进项转出的余额正确吗？

你的销项和进项都没有余额了。

销项和进项我按余额结转了

进项没有问题，大概是以前的财务销项或者待转销项有问题，我现在不知道该如何调整

差额放到利润分配未分配利润里面去，或者是营业外收支。

好的，谢谢老师