老师我们从A公司采购了一批货100吨，单价1万元一吨，税额13万，我们支付A公司113万元，并且收到A公司给我们开具100吨的发票，但是从A公司运输到我们公司途中损失了1吨，但是我们也把这100吨入库了，借：库存商品100万，应交税费——应交增值税（进项税额）13万， 　贷：银行存款113万。现在我们公司要A公司赔付我们1吨的损失加上5000元赔偿金，现在我们公司收入A公司的赔偿1吨*1万元+5000=15000元，但是A公司并未把损失1吨发票冲红，我们却做了100吨入库，现在该怎么办呢？？？收到了100吨入账了，并且收到了15000元的赔付怎么做分录呢

联系对方了，但是单方说不要冲红，对方公司也不打算冲红发票了，15000是A公司支付转钱给我们公司账户的，请在收到这15000元的分录该怎么做，发票不冲红我们该怎么做呢

你好； 不红冲； 那你这个钱没法去冲货物的成本的 ；你只能按发票做账

但是有人说我们收到对方公司退钱时直接做分录，把我们实际收到的数量做分录冲掉库存商品就可以了，老师您看是这么做分录吗？借：银行存款15000 贷：库存商品 10000 应交税费-应交增值税-进项税额转出1300 营业外收入 3700

你好； 如果发票无法红冲； 你就只能去这样来做； 对的；

那么这个分录：应交税费-应交增值税-进项税额转出1300，到了月末要结转为这个科目为0吗？还是这个科目：应交税费-应交增值税-进项税额转出1300永远都挂账着呢

对，月末结转到未交增值税贷方去

月末结转到未交增值税贷方去？？？？这个分录该怎么做呢？？？请老师把相关带有数字的分录写给我看看科元吗？谢谢老师

你好，看附件结转分录

老师您看一下我这么做分录对吗？例如销售税额200万，那么按照您给的分录，借：应交税费-应交增值税-销项税额200万 应交税费-应交增值税-进项税额转出1300 贷：应交税费-应交增值税-进项税额13万（当时收到发票做入库时就是13万） 应交税费-应交增值税-转出未交增值税2000000+1300-130000=1871300元，请问老师这样子对吗

对的，就这样结转哈

那么结转了进项税额转出后，要做转出进项申报吗？在增值税哪个表里做申报填写在哪一行呢？

你好，需要写附表2的