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老师，我们公司是小规模纳税人，我们第四季度应交税费-未交增值税贷方余额4816元，但我们用招用退役士兵优惠税抵扣了增值税和附加税，我应该怎么做账。
2024-01-12 11:18
2024-01-12 11:21
您好，减免部分转入营业外收入，借：应交税费-未交增值税 贷：营业外收入
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老师，我们是小规模纳税人，我们第四季度开了804247.71发票，不含税金额，本来按3%增值税是24127.43元，现在不是优惠减征1%，是8042.477元，我在做账的时候，是不是，税收优惠 借：应交税费—增值税 24127.43—8042.47元=16084.96 贷：营业外收入 16084.96 ？
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老师，小规模纳税人税务局退第一季度增值税及附加税费，第一季度交了，第三季度退回，现在，我作分录，借，银行存款，贷，应交税费，应交增值税销项税额，税金及附加，对不对，老师，退的税是我们第一季度交了，我是贷应交增值税销项税，还是应交税增值税已交税金。
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老师，我们第一季度增值税交多了，第三季度退回来了，怎么，我做分录借，银行存款，贷，应交税费增值税销项税额，税金及附加，然后我们结账后，怎么我的应交税金增值税销项哪里变多了，是分录有问题吗
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老师，请问下小规模的增值税税额我做到应交税费～小规模纳税人专用里了，23年3季度之前都有余额，但是3季度纳税超了规定的30万，交了增值税应该怎么做分录.？
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老师，我们公司是小规模纳税人，我们第四季度应交税费-未交增值税贷方余额4816元，但我们用招用退役士兵优惠税抵扣了增值税和附加税，我应该怎么做账。
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就在12月份做了这笔账务吗？
那我是不是要先做一笔计提附加税，然后再做一笔减免部分附加税的
您好，做到12月份的账里，需要计提减免的附加税。
那这笔营业外收入还需要交税吗
您好，营业外收入不需要缴纳增值税，根据具体情况，企业如果盈利的话需要缴纳企业所得税。
好的，谢谢老师
不客气，祝工作顺利。