老师 请问支付了货款 一直没有收到发票怎么处理呀

一直没有收到发票 就让他一直挂着吗

你好，没有发票，你做库存商品就可以的，就是不允许抵扣所得税。

但是这个单位的应付款一直在借方呀，

库存商品贷应付账款做这个。

借库存商品，贷应付账款。

那我这所得税还需要调整吗

结转的成本需要调整的

老师 当时付款直接做了 应付账款 贷银行存款 现在收到发票 直接做 库存商品 贷应付账款 这样 应该账款科目就平了 现在才入成本就不涉及调整所得税了吧

你好，你现在做成本多哪个科目？主营业务成本影响今年到明年汇算清缴调增

意思是这个发票不能做成本了吗？

账上可以做可以做，可以做可以做，然后税法上纳税调增，不允许抵扣所得税。

税法就是跨年的发票都不能入账 不允许抵扣所得税？

汇算清缴发票到了可以抵扣，如果没有到的话，不允许抵扣，五年以内的都可以抵扣

五年以内的都可以抵扣，是抵扣增值税还是所得税？

增值税抵扣没有时间限制，说的是抵扣所得税。

就是说当年入账的成本 在所得税汇算清缴前拿回来允许抵扣，没有拿回就不允许抵扣。但是这发票在五年内都是有效的，只要在汇算清缴前拿回并入账都允许抵扣。对吗

是的，对的，是这么做的。

谢谢老师