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老师,我在做年末结转。我司近5年累计亏损400,今年盈利180,不会产生企业所得税吧?今年盈利,我需要计提所得税费用么?具体年度结转分录怎么做,谢谢!

2024-01-12 14:19
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-01-12 14:19

你好,因为是可以弥补亏损的,所以是不用缴纳所得税的也就不用计提

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快账用户8213 追问 2024-01-12 14:20

具体分录怎么做,需要计提法定盈余公积再补亏么

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齐红老师 解答 2024-01-12 14:20

是先弥补亏损之后再计提盈余公积

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快账用户8213 追问 2024-01-12 14:23

所以,我的分录是这么做么?结转本年利润 借:本年利润180 贷:利润分配-未分配利润 180,不用另外做补亏的分录了吧

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齐红老师 解答 2024-01-12 14:23

对,你直接做一笔结转的就可以的,别的不用再做了

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相关问题讨论
你好,因为是可以弥补亏损的,所以是不用缴纳所得税的也就不用计提
2024-01-12
同学你好 借所得税费用 贷应交税费企业所得税 借本年利润 贷所得税费用 借利润分配未分配利润 贷本年利润
2024-02-26
第一个不需要。 第二个年累计利润总额-以前年度亏损)*税率-前两个季度预缴 公式
2021-10-04
您好,弥补亏损的话除了一季度以外其他季度申报的时候都是可以弥补的
2022-01-12
你好,直接转本年利润就可以了。
2024-01-18
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