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冲之前年度的收入和成本,销项抵扣完进项还有留抵,怎么做分录?

冲之前年度的收入和成本,销项抵扣完进项还有留抵,怎么做分录?
2024-05-22 11:30
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-05-22 11:31

你好,做分录时销项税额负数就可以。

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快账用户7888 追问 2024-05-22 11:43

怎么做分录呀

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齐红老师 解答 2024-05-22 11:46

冲红销售发票时,借应收账款负数   贷主营业务收入负数  贷应交税费-应交增值税-销项税额 负数

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快账用户7888 追问 2024-05-22 11:49

那冲销进项和留抵怎么做分录呢

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齐红老师 解答 2024-05-22 11:53

你好,你进项税额销项税额做好之后,月末根据余额做   1  借销项   借转出多缴增值税        贷进项        2借未交增值税    贷转出多缴增值税    这样2个分录之后,这样进项留底就在未交增值税的借方,这就是留底金额,不用再做其他分录了

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快账用户7888 追问 2024-05-22 12:05

全程整个分录怎么做呢?有点乱

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齐红老师 解答 2024-05-22 12:51

1,冲红销售发票时,借应收账款负数   贷主营业务收入负数  贷应交税费-应交增值税-销项税额 负数   2  借销项   借转出多缴增值税        贷进项    3借未交增值税    贷转出多缴增值税

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快账用户7888 追问 2024-05-22 15:28

那这三笔分录的摘要要怎么写呢?

那这三笔分录的摘要要怎么写呢?
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齐红老师 解答 2024-05-22 15:29

你好,月末转增值税进销项税额

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快账用户7888 追问 2024-05-22 15:55

那这笔摘要怎么写呢?

那这笔摘要怎么写呢?
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齐红老师 解答 2024-05-22 15:56

你好,转本月应交增值税

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快账用户7888 追问 2024-05-22 16:03

老师,麻烦帮我看下这四笔分录有没有问题,还要做其他的分录吗?应该是不留下库存商品等科目了吧?

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你好,做分录时销项税额负数就可以。
2024-05-22
学员您好, 借:应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:应交税费-待认证进项税额 期末结转 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 期末时,转出未交增值税是借方余额就表明当期不用交增值税了
2022-02-10
你好 进项留 抵不用做分录  
2021-05-13
好,直接抵扣就可以了,不用其他处理。
2023-08-28
你好,这个代抵扣认证了没有?
2024-05-13
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