应交税金前期没有计提，就是应交税金-增值税以及附加税，印花税等，只是账务上做了应交税金-进项税/销项税，导致12月份底累计应交税金账目贷方100多万，怎么调整，实际未交增值税以及附加税，印花税等6万多
你好同学 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税（12月以前已缴纳的部分） 贷管理费用 借：税金及附加 贷：管理费用（除增值税、个税之外的税金）
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老师好，以前会计把2021年5月份的税金及附加的341.11，做成转出未交增值税科目了。导致现在应交税费—应交增值税科目多了314.11，现在应该怎样调整？分录怎么写。
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请问一月报12月份的账需交增值税，那么转增值税：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷:末交增值税 计提附加税 借：税金及附加 贷：应交税费/城建税/教育税附加/地方教育税附加 印花税实际扣款是2023年1月份，那么印花税也是应交税费-应交印花税吗？
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老师，22年12月印花税多计提了，23年1月了借：税金及附加负数 贷：应交税金-印花税 负数。23年3月申报利润表发现税金及附加还是负数，税务局无法申报。3月我重新补了凭证：借：税金及附加正数贷：应交税金-印花税 正数 冲销1月的负数 然后借：应交税金-印花税 正数贷：税金及附加正数。科目余额表是没有余额了，但是利润表还是金及附加负数。这么办？
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应交税金前期没有计提，就是应交税金-增值税以及附加税，印花税等，只是账务上做了应交税金-进项税/销项税，导致12月份底累计应交税金账目贷方100多万，怎么调整，实际未交增值税以及附加税，印花税等6万多
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应交税金前期没有计提，就是应交税金-增值税以及附加税，印花税等，只是账务上做了应交税金-进项税/销项税，导致12月份底累计应交税金账目贷方100多万，怎么调整，实际未交增值税以及附加税，印花税等6万多 按照老师的分录调整，但是管理费用前期已全部结转，怎么办
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已缴纳的税金前期做了借管理费用税金，贷银行存款，这个会有影响吗
都是23年的事，年底调整过来，也是可以的。
通过上面的分录吗？
是的，同学，是这样的。
还需要做其他分录吗
你调完看一下，和申报表一样不，一样了就不用再调了。
好的，谢谢，我明天试一下，这么晚，谢谢老师
客气了，祝工作愉快！