应交税金前期没有计提，就是应交税金-增值税以及附加税，印花税等，只是账务上做了应交税金-进项税/销项税，导致12月份底累计应交税金账目贷方100多万，怎么调整，实际未交增值税以及附加税，印花税等6万多 按照老师的分录调整，但是管理费用前期已全部结转，怎么办

你好同学 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税（12月以前已缴纳的部分） 贷管理费用 借：税金及附加 贷：管理费用（除增值税、个税之外的税金）

之前一个老师让我这样做的

这样的话，也是没问题的

然后再补计提是吗

然后再补计提 是的，没有计提的要补提的

一补提，税费又恢复100多万了

总觉得哪里不对

你们现在是哪个明细有余额，应交税费所有的二级明细结合一起看，余额是多少的

余额100多万

欠款税务局的？正常缴纳的话，余额不应该欠款，可以看一下明细

怎么都不对

可以看一下，是不是有减免，按照正常的入账

是不是前期计提多了