老师麻烦问下我们是一般纳税人公司，2022年1月购入原料，昨天税务局打电话说供应商税务出问题了，需要给我们做个税务事项通知书，然后在我报24年1月报表时需要把2022年1月购入的进项税做转出，我想问下这个进项税转出我应该填在报表哪栏啊

一般来说，如果本月没有收入，是可以勾选进项发票的，但不能用勾选的进项去抵扣之前已做转出的进项税额，这样操作是有风险的。具体如下： 1. 关于本月是否可勾选进项发票： • 进项发票的勾选认证现在没有时间限制，所以即使本月企业没有收入，仍然可以勾选进项发票。如果勾选并认证了进项发票，进项税额可以作为留抵税额，在下期有收入产生销项税额时进行抵扣。 2. 关于能否用本月勾选进项抵扣转出项： • 通常情况下是不可以的。税务局要求对前两年的某张发票做进项转出，说明该发票可能存在异常情况，比如开票方走逃、失联，或者发票信息比对异常等。这种情况下做的进项转出是对异常业务的纠正处理。而本月新勾选的进项发票是基于新的业务产生的进项税额，与之前被要求转出的进项税额所属的业务是相互独立的，不能混为一谈去相互抵扣。 3. 关于这样操作的风险： • 如果企业擅自用新勾选的进项去抵扣已做转出的进项税额，可能会被税务机关视为违规操作。税务机关在后续的税务检查和监管中，如果发现这种情况，会要求企业补缴税款、加收滞纳金，并可能对企业进行罚款等行政处罚，这会给企业带来税务风险和经济损失。对于税务局要求的进项转出，如果企业认为存在异议，可以按照规定在规定时间内向主管税务机关提出核实申请。在申请核实期间，企业应按照税务机关的要求先进行进项转出处理，待税务机关核实后，如果符合规定，可不作进项转出。

2024-10-12

快账用户3020 追问 2024-01-17 08:47

这种的填到非正常转出，要是发现有修理的进项税额抵扣，需要转出是填在其他栏就可以吗

齐红老师解答 2024-01-17 08:54

同学你好对的是这样的

快账用户3020 追问 2024-01-17 09:06

老师你看下我这两张发票进项税额用转出吗

图片这两张发票进项税额用转出吗

齐红老师解答 2024-01-17 09:07

图片真的是看不清楚

快账用户3020 追问 2024-01-17 09:17

一张是住宿费，还有一张是包含手工费和购入汽车配件的发票，其实第二张是汽车做保养，但是开的是销售明细和工时费

齐红老师解答 2024-01-17 09:22

住宿费是异地的还是本地的本地的不可以抵扣异地的只要是差旅费就可以抵扣其他都不可以抵扣 2.公司名下有汽车或者租车了就可以抵扣只要不是修车和保险的就行

快账用户3020 追问 2024-01-17 09:24

住宿费是本地的，那我得进项税额转出，填在其他栏就可以吗

齐红老师解答 2024-01-17 09:25

嗯这个可以的哦不能抵扣

快账用户3020 追问 2024-01-17 09:37

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2024-01-17 09:45

满意请给五星好评，谢谢

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

热门问答 更多>

产品中心

帮助中心

内容社区

关于我们

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

注册

热门问答更多>