老师，您好，我们是一般纳税人，执行企业会计准则，由于申报了重点人群退抵增值税，收到了21-22年的退税款，请问这个怎么处理，是否涉及以前年度纳税调整？
你好 如果想把这个钱做到营业外收入的话 会涉及到这个科目的哈 一般做营业外收入的比较多的
-
Q
老师你好我们19年发票查出来有问题，22年1月更正了企业所得税申报表，也补缴了税款。请问下面这个补缴税款的凭证是否正确？另外有40万调增的收入需要怎么记账呢？因为小企业会计准则没有以前年度损益这个科目了。怎么把40万调增的收入记入但是又不影响今年的损益呢
-
Q
老师您好！我们公司是工程监理公司，是一般纳税人，2020年以前企业所得税执行定率征收，从2020年开始所得税查账征收，有一个2019年的项目一部分合同额现在要开票，2019年是按率征收，是不是不能做以前年度损益调整？请问现在开票账务怎么处理？
-
Q
你好！老师，我公司2023年4月收到一笔增值税退税25万，所属期是2019.1月-2022-12月，是我司申报了“重点人群贫困人员减免增值税”，想问一下，收到退税的账务处理？借:银行存款 贷:营业外收入-增值税退税 这样可以吗？这样一来，我公司本年度所得税又增加了吗？
-
Q
老师，您好，我们是一般纳税人，执行企业会计准则，由于申报了重点人群退抵增值税，收到了21-22年的退税款，请问这个怎么处理，是否涉及以前年度纳税调整？
-
Q
老师你好，公司一般纳税人去年我们涉及到一个税务罚款补税款走的以前年度损益，我们是小企业会计准则好像走这个科目走错了，那个资产负债表期初的未分配利润加上当期的净利润等于期末未分配利润可是我们就少了以前年度损益差。我这报表在哪儿能体现出来以前年度损益呀。否则看着报表期初利润和期末利润加净利润是不平。
热门问答 更多>
-
2021年12月份开始做生意 挣了2000块钱 2021年为了做生意买手机电脑花了9900块钱 拜师花了1300块钱 没人每年个人所得税不是六万以内减免吗2000-9900-1300=-9200 -9200-60000=-69200 豆包说说我2021年亏损7万 说我可以把这个额度放到2022年使用 2022年还有6万 就是12.92w 如果没用完 还能放到2023年使用 以此类推 对吗 我每年都能有60000块钱的额度 我能不能把2020年也算上 我2022年没开始做生意 这个人所得税每年免除60000块钱的额度 没用完的话还可以往下一年攒着一起用吗 我是个人 没有营业执照 但是长期在经营 做游戏账号
-
老师，自然人电子税务局里成本发票金额和费用是自动带入吗？还是手动填写？就是申报经营所得税的时候
-
投资三万五，库存现金1.9万，铺租1.5万，亏没？
-
明天一早要去面试的公司要求要会出口退税，出口退税如何做？
-
给员工发放的赔偿金分录怎么写？
-
@董孝彬老师，别的老师别回答，老师，懂了，老师是不是基本上合理合规的有发票的企业，汇算清缴，都不要怎么调整，就申报就可以了，
-
财务面试，有哪些可以比较重要的问题，可以反问回去，以做判断可不可以去这家公司？
-
主营业务收入的收入确认相关单据麻烦您明天上班后发我一下扫描版哈 这是审计发给我的，收入确认相关单据有哪些？
-
代扣代缴的个人所得税怎么计提支付后怎么做账？
-
老师：在填电子税务局填居民企业（查账征收）企所得税年度申报时，出现红色感叹号❗，是零申报，有问题吗我上报了，系统没拦截。这个可以吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
以前年度的优惠，可以直接计入当年的营业外收入吗？
你好，可以进当年的营业外收入的哈
加油，问题结束后记得给我好评哦
老师，有相关的政策可以查询吗？
这个查下你们的税务官网的哈
只是我知道实务中做这个比较多
我也知道实务中做这个的比较多，所以才找老师求证，老师这里没法证明的话，我自己去找相关政策吧。
嗯 你查下的哈 看是不是还有更专业的处理方法哈
加油，问题结束后记得给我好评哦