演示账套

老师，假设我们公司工资表就下边这一个人，怎么做会计分录，张三，工资38000元，过节购物卡500元，社保个人承担部分434.87元，扣个人所得税841.95元。

2024-01-19 16:40

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-01-19 16:44

同学您好，稍微等一下，我把分录做好发你。

快账用户5580 追问 2024-01-19 16:44

谢谢老师

齐红老师解答 2024-01-19 16:51

同学您好，工资表会计分录计提工资时：借：管理费用——工资　贷：应付职工薪酬——工资计提社保(企业部分)：借：管理费用——社保(企业) 贷：应付职工薪酬——社保(企业) 次月发放工资时：借：应付职工薪酬——工资贷：应付职工薪酬——社保(个人) 　应交税费——应交个人所得税库存现金/银行存款上交社保和个税借：应付职工薪酬——社保(企业%2B个人) 应交税费——应交个人所得税贷：库存现金/银行存款过节购物卡福利的账务处理：　　企业购买购物卡时：　　借：预付账款——购物卡　　贷：银行存款　　企业发放购物卡给员工时：　　借：管理费用——福利费（根据费用归属部门计入对应科目）　　贷：应付职工薪酬——职工福利费　　同时：　　借：应付职工薪酬——职工福利费　　贷：预付账款——购物卡

同学您好，稍微等一下，我把分录做好发你。

2024-01-19

同学您好，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬，贷：银行存款，应交税费-个税

2024-01-19

个税都是人家在申报是吧？对方给你开发票的吧？

2022-11-04

你好； 1、计提工资：借：管理/销售费用等19000 贷：应付职工薪酬——工资19000 2、计提社保：（企业部分）借：××费用（管理/销售等）3166.52 贷：应付职工薪酬——社保3166.52 3、次月发放工资时：借：应付职工薪酬——工资19000 贷：其他应收款——社保（个人部分）1552.92 库存现金／银行存款17447.08 4、上交杜保：借：应付职工薪酬——社保3166.52 其他应收款-个人社保1552.92 贷：库存现金/银行存款

2023-02-24

那么把701.62个人承担部分加在工资计提费用，发放工资的时候扣除，上交社保时冲

2025-12-03