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2024 年补缴 2023 年度的社保金额,如何做账,账务处理怎么做。

2024-01-22 10:27
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-01-22 10:29

直接在23年计提和支付就是了哈

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快账用户5004 追问 2024-01-22 10:30

是 2024 年才支付的呀

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快账用户5004 追问 2024-01-22 10:30

是计提计入哪个科目,年度损益调整,还是管理费用

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齐红老师 解答 2024-01-22 10:34

直接计入管理费用

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直接在23年计提和支付就是了哈
2024-01-22
之前没有做的话,借利润分配未分配利润,贷应付职工薪酬社保, 借应付职工薪酬社保, 其他应收款个人负担的社保, 贷银行
2024-01-22
同学,你好 放到今年可以的 借:管理费用-社保 贷:银行存款
2024-02-02
判断 “本年利润” 余额方向: 若为贷方余额 :表明 2023 年企业盈利。2024 年底补做 2023 年结转分录 : 借:本年利润 贷:利润分配 —— 未分配利润 若为借方余额 :意味着 2023 年企业亏损。2024 年底补做结转分录 : 借:利润分配 —— 未分配利润 贷:本年利润 2024 年正常结转本年利润 : 先将 2024 年损益类科目余额结转到 “本年利润” 科目 : 收入类科目结转 : 借:主营业务收入、其他业务收入、营业外收入等 贷:本年利润 费用类科目结转 : 借:本年利润 贷:主营业务成本、税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、营业外支出等 再根据 “本年利润” 科目 2024 年末余额情况结转 : 若为贷方余额(盈利 ) : 借:本年利润 贷:利润分配 —— 未分配利润 若为借方余额(亏损 ) : 借:利润分配 —— 未分配利润 贷:本年利润
2025-05-27
直接计入1月的管理费用-社保费就行
2025-09-22
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