老师好！请教一下，我每个月计提了工资，发放了一部分，还有一部分没有发，需要用其他应付款—未发工资来做分录吗？

老师：是不是小规模开票超过30万税率就是3%了

老师，现在吧，小规模那个4月份账有一些客户付了钱，但是没有对好明细，因为他那个客户的名字比较多，也没也没法做预收款，因为这个事呢，我一直报表没有出有什么好的解决办法吗

销售折让的协议怎么写，开发票附在后面当附件，有模板吗

如果二五年财务账里面有以前年度调整损益，在2025年所属期所得税汇算清缴中，需不需要做什么处理？

老师好，我碰到了一个问题，就是设备原值120万，月折旧1万，该设备的验收时间确定是24年12月，原来的财务在二四年11月就开始计提折旧，所以多提了两个月2万，会计2025年账面本年折旧12万，累计折旧14万，由于我本年度要申报这个机器的固定资产一次性扣除，那么我2025年所属期汇算清缴申报表上，账载金额的本年折旧和税收金额的税收折旧，以及调减多少怎么填？ ​ - 账载本年折旧（第2列）= ​ - 税收本年折旧（第5列）= ​ - A105080第9列调整额=

老师，领导说库管归财务管，我该怎么给领导说，库管原料的领用全部由业务决定这样合理吗

老师您好，公司为地下矿山企业，现处于基建期，24年取得土地使用权，当年在土地上建了临时办公用房，其余土地闲置。25年开始井巷工程施工，井口及井架等占地，项目部的临时办公房占地，所以请问土地使用权如何摊销？是全部都计入在建工程待摊，还是随着各项工程的开展逐步计入各工程呢，还没有利用的土地计入管理费用呢？

接手了一个私人医院，账上挂应收应付几百万，但我们接手其实那些账都与我们无关，我可以重新建账吗？还是用的以前的营业执照，只是变更了股权和法人。其他应收款挂了几年，以前股东借款270万，其他员工的82827元，如何处理好？账面亏损640万，股权转让款刚好270万，可以用“股权转让款”直接抵销这笔借款吗？如果这样操作，原股东就那270万要交个人所得税吗？

每开出一张银行承兑汇票银行相对应转出致保证金帐号，出纳要作保证金帐号日记帐吗？

请问快递费这些去年不能取回，今年汇算之前才能取回。那去年要暂估吗？还是可以直接做销售费用快递费。