假设2023年漏计一大笔费用，调账，调表，调所得税报表，涉及退税，但是呢汇算要补税，怎样把这费用用到汇算，差额补税。主要是税务中那个表体现，这税用到汇算清缴。我想看看那个表

哎，假设税1万，已经预交1万，由于调账填表增加费用，低所得税2.5万，退2.5万税。但是汇算要交税，想把这2.5万抵在汇算，差额交税。理论是这样，2.5万在表哪行可以预留到汇算

纳税调整项目明细表里面 扣除类 其他栏次里面纳税调减2.5万

2023年调账，更正12月份资产负债表，利润表，所得税表。就不用动了，不申请退税。到汇算表纳税调整明细表扣除类，其他其他栏，如图所示。就可以了对吧。填写40行其他没有什么明细表填写，没有逻辑关系哈

是的 这样理解正确的哈

老师我想再问你一个问题，更正12月份相关报表，不申请退款，是不是就不退税。意思是理论应该退税，但是自己不申请，税是不会退下来的。会不会自动带到汇算表中还是2024年第一季度所得税税表中

汇算清缴的时候才会退企业所得税的哈 平时季度不会退的 也不会带到次年一季度的

那就好，要退税只有一年一度的汇算，平时4个季度预交补退税。拿老师问题又来了，汇算不申请，及时是退税能退掉吗？

汇算清缴有税金退回的话 必须要申请退税

不申请行吗