会计账面上应交税费余额为4900元（为待认证进项税额）跟申报表25栏多缴数不一致，是否需要调账一致？经查会计账申报表上的数为23年4.5月补交分别补交22年两个月的增值税所致。如果确实是未交补交的，为何申报表上为负数多缴？？
您好！待认证不用体现在申报表上面的，所以二者不一致很正常的
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账上应交税费与申报表不一致，查原因是因为1、有去年的罚滞纳金以及社保费用扣款做到了未交增值税里2，以前月份有的月份进项认证了，但是账里没做，或是相反的情况3、不管是否缴税错将每月的进项销项结转到未交增值税，请问这种情况如何调整?
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【资料】甲皮革厂2019年末的会计报表已编制完毕，为了证实会计报表的真实性和正确性，内部审计人员抽查了资产负债表中的“存货”项目，发现其金额同账面余额一致为40万元，而存货实际盘存数为60万元，相差20万元。经查盘盈数额是由于日常收发计量和计算上的差错所形成的。【要求】根据以上资料指出资产负债表、利润表相关项目应调整的数额（假定所得税率为25%，法定盈余公积、任意盈余公积、应付利润分别按税后利润的10%、10%、5%提取）
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老师， 1、我们第二季度财务报表利润总额是52W多，所得税费用是7.8W左右， 2、企业所得税报表申报的时候，我根据财报数据填写利总后，因为前期有亏损，利总弥补坤孙了，报表上的应交税费为0； 我想咨询的是： 本季度因为实际并不需要缴纳所得税，那财务账上是否需要按财务报表数据计提一笔放在账上
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去年预提的成本比实际发生的多了，汇算清缴已经调增补交所得税，汇算清缴后账务怎么处理，成本多提的数和，应付账款-暂估，怎么调整，账面能调对？用了以前年度损益账户，但调完了发现资产负债表和利润表勾稽不一致，这样申报税务系统会有问题吗，勾稽不一致的报表需要调整吗，还是正常申报就可以，还是需要手动调整报表期初未分配利润数？谢谢
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老师发现企业2019年以前一直未做账，而且无法补账，只有申报表上还有（留底税额）余额两万多，一直影响账上应交税费科目余额无法一致。这两万多能不能作为期初余额录入？那另外一个科目，我应该挂哪个呢呢？法1.可以走营业外收入吗 法2.能不能按照2019年以前的（增值税申报表申报表）顺着结转直接结转增值税？借：应交税费—进 贷：应交税费—销项 再结转 借：应交税费—销项 应交税费—未交 贷应交税费—进项 来达到期末留底的进项数据与报表一致呢
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申报表中缴纳了欠缴的，但是主表没有这块的记录，所以是负数，差异你们自己知道是补缴欠税的就可以
那么，申报表上为多缴的数是什么原因呢？经查凭证，当时是银行划款的，既然是多缴税局系统正常是扣不款的，但确实又是划款了是如何操作的呢?有可能是在汇算清缴时曾经做过税务调整吗？
您好！不是多交的性质，是你们补缴了欠税，你们这个欠税有去更正申报表吗？还是直接在主表填写的欠税金额？
不知道，因为前面的账不是我做的，我现在要怎么查到？另外，您所说的申报表中缴纳了欠数，主表却没有这块记录是什么意思？申报表跟主表不是自动取数的吗？如果申报表填了欠缴的主表不会自动减回吗？我还是不懂这个操作，您能详细说明一下吗？
您好！有些不是自动取数的，你要缴纳欠税，应是你们要去税务更正申报表，然后才知道要补缴多少税的
你查找一下你们欠税的资料，这个金额怎么来的，是有文件的
电子税务局上能查吗？我手上没有任何纸质文件能查到，还有之前更正申报的话她是在税局前台办理吗？电子税务局上查不到有这更正申报
您好！电子税务局差不到的话，就是大厅报的，你可以问下前任