演示账套

老师你好23年的工资少计提了，24年一月补计提的发23年的工资，我用了以前年底损益科目，请问汇算清缴时我应该注意哪几个数字要更改跟23年财务报表不一样

2024-01-31 07:45

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-01-31 07:48

涉及科目资产负债表年初数据应付职工薪酬年初数应交所得税年初数未分配利润与盈余公积年初数

齐红老师解答 2024-01-31 07:49

利润表可能有管理费用主营业务成本等科目上面累计发生数

快账用户1014 追问 2024-01-31 07:54

老师这些我汇算清缴资产负债表里哪个科目，比如应付职工薪酬和管理费用、主营成本要加这个少计提的，所得税、和未分配利润是不是要减少这个数字

齐红老师解答 2024-01-31 09:03

这里说的项目就是资产负债表的项目呢汇算时候的资产负债表项目与平时的资产负债表项目一样呢比如管理费用少计提100万元，所得税的税率25% 资产负债表调整增加23年度期末应付职工薪酬数据100万元应交所得税减少25万元盈余公积减少7.5万元未分配利润减少67 .5万元

涉及科目资产负债表年初数据应付职工薪酬年初数应交所得税年初数未分配利润与盈余公积年初数

2024-01-31

你好，那你应该要冲减多计提的才对。

2024-11-18

同学你好这个汇算清缴之前发了就不用调增

2023-05-06

你好，一样处理的也是在汇算清缴之前发放就可以税前扣除。

2023-08-31

同学，你好 23年有注销的车辆，是1月份注销的吗，如果是，就不用管。

2024-12-17

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