我2022年有张成本票 ，当时分录是 借: 库存商品 88495.58 应交税费-应交增值税-进项 11504.42 贷:应付账款 100000，在2024年一月初在电子税务局做了进项税额11504.42元的转出，税款没交，准备下个月多认证个进项税给抵扣了，请问一下账上的进项税额转出详细分录怎么写呢

是对方那张发票有问题，税务局预警了，要求我们转出

借利润分配，未分配利润 贷应交税费、应交增值税进项转出。

当时这个应付账款支付了吗？支付了的话做。

还没支付呢

这个以后需要支付吗？货物到了没有？

这张发票对应的钱以后就不付了，货物退回

借应付账款， 贷库存商品 应交税费、应交增值税进项转出 借库存商品贷利润分配未分配利润。

那这样的话账上的库存商品是没有减少的是吗？

你好，你不是已经结转了成本。

噢对，这样就对了，谢谢老师。