老师您好，之前一个项目本可以简易计税开票申报增值税，但是按了一般纳税人工程服务9%增值税税率开票并申报，是10月份的，现在12月才发现，该如何更正申报，我要做的是 1，通知甲方一声，看对方是否认证抵扣进项了 2，12月开红字发票冲回，如已经抵扣了，则让对方开红字信息表给我们，然后重新按简易计税3%开票 3，去税局更正10月份的增值税申报表 是否有漏什么？

老师，之前10月份开票的，所属期10月，11月份已经申报了，现在12月份了，为什么不需要更正？我这个月申报的只能是11月份的

你负数发票几月份开店

你负数发票几月份开的

老师您好。我还没开负数发票，我意思是我按上面1-3流程来做对不对？

你好 是的 是这么做的

请问，我之前在10月份直接按一般计税开了9%税率的工程服务发票，也已经抵扣了进项税。现在12月份我要重新更正为简易计税方法开票申报，之前抵扣的进项税在账面上怎么做账？

已经勾选认证了，又可否留以后再次抵扣

勾选了进项，转出借应付账款， 贷工程施工负数 贷应交税费，应交增值税进项转出

借应付账款， 贷工程施工 贷应交税费，应交增值税进项转出

我们有些项目是一般计税，有些项目可选择简易征收，之前有个可以简易征收的票按一般计税开了，又在申报增值税时抵扣了进项税，我这个进项税转出之后能不能用于抵扣今后的一般计税的项目销项？

你好 是简易计税对应的是的

老师我不明白你的回答。本来我们做的工程都是按一般计税开票，几个项目一起做，所以有进项发票都是交叉抵扣了。 我的问题是:如果之前月份按了一般计税的项目，又抵扣了别的项目的进项。现在想要把之前错开了一般计税的项目按简易计税开回来，因为如果重新开回简易计税不能抵扣进项。已经抵扣了的进项税能否留以后一般计税的项目再抵？

对应的这个进项是简易计税的进项还是一般计税的进项

就是这个进项买来是做什么用的简易计税项目上的吗？

简易计税这个项目没有进项，之前开错了，按一般计税开了，因为税率都是9%，所以交叉抵扣了别的项目进项。

那就不需要进项转出

进项还能留以后用吗？因为是10月勾选确认了，又抵扣10月销项，实际10月只有一个项目的销项，就是错按一般计税开票了的，如今想改回简易征收，那我之前被抵扣的进项怎么办

可以 留底就可以的

账务处理呢，之前在抵扣的当月入的是应交税费应交增值税进项税额