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老师新年好!我们公司收到一张农产品进项发票,上面写着免税,我做分录是借库存商品,贷银行存款,这样对吗老师,另外这张票报增值税的时候需要做什么处理吗?还是不需要管它?

2024-02-12 16:41
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-02-12 16:43

同学你好,你们公司是销售农产品的?你们的农产品采购是从哪里采购的,我看一下发票才知道你入账跟增值税的处理

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快账用户6572 追问 2024-02-12 16:54

老师好,我们公司的经营范围有批发农产品,收到的发票是某某种植山药合作社,开出的,我手里现在没有这发票,票在公司。

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齐红老师 解答 2024-02-12 17:00

那这个你是可以计算抵扣的借:库存商品 应交税费-应交增值税-进贷:银行存款

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齐红老师 解答 2024-02-12 17:01

报税的时候进项税那个表可以农产品的进项抵扣额

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快账用户6572 追问 2024-02-12 17:03

以上收到,感谢老师!老师,我还有个疑问那我们这商品卖出时,分录该怎么做,销项税怎么算,是卖价乘以9%吗?

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齐红老师 解答 2024-02-12 17:08

你们出售的时候就商品本身几个点开几个点,比如苹果是9个点,卖了100.你就开含税金额是100的发票,税金是100/(1+9%)*9%=8.2568807

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齐红老师 解答 2024-02-12 17:09

分录借:银行存款100贷:主营业务收入91.74应交税费-应交税费-销8.26

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快账用户6572 追问 2024-02-12 17:09

明白啦,感谢老师!爱您!!

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齐红老师 解答 2024-02-12 17:10

不客气了,新年快乐!麻烦及时评价

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同学你好,你们公司是销售农产品的?你们的农产品采购是从哪里采购的,我看一下发票才知道你入账跟增值税的处理
2024-02-12
同学你好 对的 是这样 一、 将要处置的固定资产转入清理分录为 借:固定资产清理        累计折旧        贷:固定资产 二、 发生清理费用时 借:固定资产清理        贷:银行存款、应缴税费等 三、 处置的收入 借:银行存款等相关科目        贷:固定资产清理 四、 清理净损益 1、 如果是净收益 借:固定资产清理        贷:营业外收入 2、 如果是净损失 借:营业外支出        贷:固定资产清理
2021-04-30
你好    你们是发出去后   还要退回来吗? 你实际业务是什么  
2021-05-20
同学您好,营业收入冲其他应收,然后结账成本
2024-01-09
你好!发货了控制权转移要确定收入只是你没开票前可以写未开票收入,开票冲了再写主营业务收入,但销项税是一定的确定
2022-06-15
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