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老师 刚才我没问完 我公司销售咖啡生豆 同时也委托第三方加工成熟豆商品销售,我们有一个客户,购买我们的生豆,已付款,我们也给客户开销售生豆的发票。客户要求我们把这些生豆,也委托我们的第三方加工成熟豆(他们自己提供包材),他们把加工费支付给我们。请问老师,我们真的这笔费用,怎么开发票?应该怎么处理这笔钱?

2024-02-13 14:08
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-02-13 14:21

你好,把收客户的加工费,按提供劳务项目:*劳务*生豆加工费 开具发票。 账务处理 借:银行存款 贷:主营业务收入或其他业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 当你再把加工费支付给第三方时 借:主营业务成本或其他业务成本 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款

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快账用户7389 追问 2024-02-13 14:32

老师,这属于委托加工业务吗?其实,我们就是转一下手,我们销售生豆给客户,客户委托我们,用我们的第三方加工成熟豆。这个业务是否是委托加工?我们能直接开 加工费 发票吗?税率多少?

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快账用户7389 追问 2024-02-13 14:33

也就是 我们已经开具了销售生豆的发票了,我们还能开 加工费发票吗?税率多少?还是有其他处理方式?

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齐红老师 解答 2024-02-13 14:46

你好,属于委托加工,如果为一般纳税人,你按13%开票

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齐红老师 解答 2024-02-13 14:46

你好,可以开加工费发票。

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快账用户7389 追问 2024-02-13 14:52

为什么刚才那位老师回复 说我们不能接这个代加工业务 因为我们没有工厂,不然我们属于虚开发票?而您的回复是 我们可以接这个委托加工业务 可以开加工费发票,到底应该怎么处理?我们就想合法合规处理业务。

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快账用户7389 追问 2024-02-13 15:02

刚才我描述的有点误差,是客户买我们的咖啡冻干粉(也就是我们的一个熟豆品种),然后让我们委托第三方包装成另外一种商品给他们。这个第三方就是我们平时委托的加工方。我们(一般人)收取的这部分加工费,可以按13%税率,开 加工费 专票 是吗?怎么和之前老师回复不一样呢?

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齐红老师 解答 2024-02-13 15:22

你好,你虽然没有工厂,但你们可把这个业务接下来,转包括给第三方委托工。我觉得是可以操作的。如果你不放心,我建议你最好,咨询一下当地税务局,确定一下。或者,你们把收取的加工费与销售生豆合并开具发票,把原来开的票收回,红冲。按合并的金额重新开票。即把加工费做到生豆销售价中。

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快账用户7389 追问 2024-02-13 15:38

我们收取的加工费 按13%开 加工费 发票 是吗?按增值税法 就是销售加工业务 是吗?

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齐红老师 解答 2024-02-13 18:56

你好,是的,按13%开票。属于销售加工劳务。

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你好,把收客户的加工费,按提供劳务项目:*劳务*生豆加工费 开具发票。 账务处理 借:银行存款 贷:主营业务收入或其他业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 当你再把加工费支付给第三方时 借:主营业务成本或其他业务成本 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款
2024-02-13
你好 13% 劳务*咖啡豆加工
2024-02-13
你好这个暂估成本,借原材料,贷应付账款暂估款 之后转生产成本,库存商品,结转到主营业务成本,
2021-06-16
您好,委托加工的领用自己的原料,这部分是可以直接追溯的,按实际领用归集的计算,人工部分,应该按自己产的产品和委托加工的部分,耗用工时比例进行分配。
2024-01-04
你好,制造费用是要结转到生产成本的,待产成品入库后计入库存商品的成本,销售以后再结转营业成本。
2020-08-24
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