老师好，想问一下，本月确认了不开票收入做了账，对方也付了钱，我们本月也申报了增值税；然后下个月开票，这开完票之后要怎么做账，还是不用做账，直接报增值税的时候未开票那写负数就好了。

本月未开票收入已经做了 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-销项 然后对方在本月汇款做了 借：银行存款 贷：应收账款 ；那么我在下个月开发票的时候要做什么分录？

借应收 贷主营业务收入 贷销项

这个我本月已经做过了，我想问的是我下月开票的时候做什么

还在做一遍吗？

对的 开票的时候再做一遍

那这不就是确认了两遍收入了吗？而且人家款项已经在本月汇给我了，在做应收？

你红冲了之后不是没有了吗 然后按新开的蓝字发票做一遍就可以

因为这笔还牵扯到跨年，所以跨年的话也是可以这样做的是吗？