演示账套

2023.12月增值税申报表期末未缴税额79357.51 ，本期应补（退）税额622979.93元。这个是12月计提的吗？1月份缴纳吗？

2024-02-19 22:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-02-19 22:24

您好，期末未缴纳的是12月计提一月份缴纳

快账用户8425 追问 2024-02-19 22:37

，本期应补（退）税额622979.93元，老师，那这个数上个月（11月计提，本月缴纳？

齐红老师解答 2024-02-19 22:53

你好，这是累计数吗？看一下11月份的申报表

快账用户8425 追问 2024-02-19 23:00

这会儿没有，但是这个本期应补退税额交的11月份的吗

快账用户8425 追问 2024-02-19 23:00

所属期12月份

快账用户8425 追问 2024-02-19 23:04

不是累计，本月

齐红老师解答 2024-02-19 23:13

你好！增值税申报表本期应补退税额是指纳税人在本期应向税务机关补缴或退还的增值税金额。这个金额是根据纳税人本期的销售情况、进项税额、上期留抵税额等因素计算得出的。具体计算公式为：本期应补退税额 = 本期销项税额 - 本期进项税额 - 上期留抵税额其中： 1. 本期销项税额：指纳税人本期销售商品或提供劳务所应缴纳的增值税金额。 2. 本期进项税额：指纳税人本期购买商品或接受劳务所支付的增值税金额，可以用来抵扣销项税额。 3. 上期留抵税额：指纳税人上期未抵扣完的进项税额，可以结转到本期继续抵扣。如果本期应补退税额为正数，说明纳税人需要向税务机关补缴相应金额的税款；如果为负数，说明纳税人可以向税务机关申请退还相应金额的税款。

快账用户8425 追问 2024-02-19 23:18

老师，34行是正数，是11月份还是12月份的？

快账用户8425 追问 2024-02-19 23:19

期末未缴纳的是12月计提一月份缴纳

齐红老师解答 2024-02-20 07:02

增值税申报表第34行显示的“本期应补（退）税额”通常是指**当月**的应补或应退的增值税额。增值税申报表是纳税人用来向税务机关报告其增值税相关情况的表格，其中的每一项都有特定的含义和填报要求。在增值税申报表中，“本期应补（退）税额”这一栏所反映的是本月内计算得出的应补税额或者应退税额。如果第34行的数值为正数，那么这通常意味着**在本月内**，纳税人需要向税务机关补缴相应数额的税款。需要注意的是，由于不同地区可能有不同的税务处理流程和规定，以及税务局系统的更新迭代，具体的申报项目内容可能会有所变化。因此，为了准确无误地完成税务申报，建议直接咨询当地税务局或专业的税务顾问，以获取最准确的指导和帮助。