我想咨询下跨年的账务处理，比如23年有部分发票勾选抵扣了，但是忘记做账了，导致进项不平，然后把不平的转到未交增值税里面，那我今年怎么处理这个账务呢

我说详细点，现在的情况是，去年年底，我将不平的进项转到未交增值税，我这里有两个情况，第一个是多年前的发票，当时可能没取到发票，所以没有认证，当年的账务就没有做进项，然后去年我接手后大数据更新后发现有可以勾选的发票，就勾选了，也忘记了没有做账，后来才发现以前做过账，只是没有发票没做进项，第二个也是去年有发票勾选了但是忘记做账了，年末我将有余额的进项转到未交增值税里面去，请问今年我要怎么处理这两块账务？凭证该怎么写？

多年前的发票 如果只是没有认证，但是以前做过账的，以前肯定是全部做到损益里面去了   如果是做的管理费用 那今年勾选了进项后  就借：应交税费——进项税  贷：管理费用       还有一种投机取巧的办法 不用去翻以前的凭证，  就这个月把进项都勾选上， 看看系统里显示的应交增值税是多少， 和账面的未交增值税差额部分  转入损益类科目就行 

老师，去年已经都勾选了，所以进项税不平，我年末全部转到未交增值税里面，现在我希望能从未交增值税里面提出来做掉，不然未交增值税会一直走余额，事实上这些发票去年就已经抵扣了，

是的  就是未交增值税里面的余额全部结转到 损益科目里面去    比如管理费用——办公费之类的

老师，因为票据有点多，复杂了点，有管理费用，营业费用，固定资产这些，有没有方法可以一次性把这些都转出？可以辛苦您帮忙这个凭证吗

是的  我就是说不用去翻以前年度的凭证了， 你就全部汇总起来  都做到管理费用里面去就行  借：管理费用  贷：应交税费——未交增值税

贷未交增值税的话数字越来越大