收到个税手续费退款，分录是借：银行存款，贷：营业外收入，应交税费-增值税，申报增值税的时候怎么申报呢？

增值税及附加税费申报表附表（表一）么？有开具增值税专用发票，开具其他发票，未开具发票，纳税检查调整，填写在未开具发票列么

同学你好 对的 是这样的

收到个税手续费退款计入的是营业外收入，但是增值税及附加税费申报表附表（表一）填写在未开具发票列，最后显示的含税销售额跟利润表里的营业收入是不一致的，差额就是这个个税手续费退款，那要怎么处理呢？

也可以计入其他收益的

我们用的是小企业会计准则，所以我用的是营业外外收入，那显示的含税销售额跟利润表里的营业收入是不一致的，差额就是这个个税手续费退款，有关系吗？