你好！我想问问增值税和进项和销项怎么对冲
一般纳税人增值税的账务处理
1、收到进项票
借：应交税费—应交增值税（进项税额）↓
2、开增值税发票
贷：应交税费—应交增值税（销项税额）↑
3、月末结转进项及销项税额
结转进项：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）↓
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）↑
结转销项：
借：应交税费—应交增值税（销项税额））↓
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）↑
4、如果，月末《应交税费—应交增值税》科目余额是正数（余额在贷方），余额就是本月要交税的数额
本月应交税金=销项税额-进项税额
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）↓
贷：应交税费—未交增值税↑
5、如果，月末《应交税费—应交增值税》科目余额是负数（余额在借方），则该余额要下月留抵
借：应交税费—未交增值税↓
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）↑
6、实际交税时：
借：应交税费—未交增值税↓
贷：银行存款↓
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Q
你好我想问一下增值税销项和进项应该月末转还是年末转比较合理
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Q
老师，你好，请问一下增值税的销账和进项一直都没结转，月末直接用借：转出未交增值税，贷：未交增值税。销项和进项一直在累计，这个怎么处理呢？
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Q
老师你好，我想问一下增值税进项税，销项税最后怎么抵消，分录怎么做？
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Q
老师你好我想问一下我月末结转的话我怎么转啊，那个进项和销项
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Q
你好，我想问一下，增值税一般纳税人，销项发票和进项发票最后，该如何处理？
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粤公网安备 44030002003870号
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我这会要做2月的帐，上月增值税有留抵不够抵扣，这个月要计提增值税及附加税，我需要怎么入帐？要不要做进项和销项互冲？
把不够的计提到应交税费-未交税就可以了
借:进项税留抵，贷:销项税，贷:未交增值税，意思是这笔帐务处理不用做？只做这一笔，借:应交税费_转出未交增税，贷:应交税费_未交增值税，
是的，是的，进项多不用做账务处理的
之前有留抵，这个月销项不够抵扣要缴税，你看我这样做对吗
借:应交税费_转出未交增税，贷:应交税费_未交增值税，，是这样做的
不用做进项和销项互冲，只做结转增值税这笔
不用做互冲，你前面正常做分录就可以了